กองทุนสำรองเลี้ยงชีพกับกองทุนบำนาญ: อะไรคือความแตกต่าง?

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพกับกองทุนบำเหน็จบำนาญ: ภาพรวม

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพและกองทุนบำเหน็จบำนาญเป็นแผนการเกษียณอายุสองแบบที่ใช้กันทั่วโลก แต่ลักษณะเฉพาะของพวกเขาแตกต่างกันไปในแต่ละภูมิภาค กองทุนสำรองเลี้ยงชีพมีความโดดเด่นในเอเชียและเม็กซิโกโดยทั่วไปแล้วการดำเนินงานเช่นประกันสังคมในสหรัฐอเมริกา กองทุนบำเหน็จบำนาญหรือที่เรียกว่าแผนเงินบำนาญหรือโดยเฉพาะอย่างยิ่งแผนผลประโยชน์ที่กำหนดจะถูกนำเสนอโดยนายจ้างและรัฐบาลมักจะให้ผลประโยชน์การเกษียณอายุแก่ผู้เข้าร่วมเท่ากับส่วนหนึ่งของรายได้การทำงานของพวกเขา มีความแตกต่างบางประการในการบริจาคและวิธีการรับผลประโยชน์ ความแตกต่างที่สำคัญที่สุดนั้นขึ้นอยู่กับการจ่ายผลประโยชน์

ประเด็นที่สำคัญ

• กองทุนสำรองเลี้ยงชีพคือกองทุนเพื่อการเกษียณอายุที่ดำเนินการโดยรัฐบาลแผนการเงินบำนาญเป็นแผนการเกษียณอายุที่ดำเนินการโดยนายจ้างกองทุนเงินบำนาญทำงานเหมือนเงินรายปีกองทุนส่วนใหญ่จะทำงานเหมือนบัญชี 401 (k) หรือบัญชีออมทรัพย์ หมดลงในที่สุด

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพคือกองทุนเกษียณอายุที่ดำเนินการโดยรัฐบาล โดยทั่วไปแล้วจะบังคับผ่านภาษีและได้รับเงินสนับสนุนจากทั้งนายจ้างและลูกจ้าง รัฐบาลกำหนดกฎเกี่ยวกับการถอนเงินรวมถึงอายุขั้นต่ำและจำนวนเงินที่ถอน หากผู้เข้าร่วมเสียชีวิตคู่สมรสและผู้ติดตามที่ยังมีชีวิตอยู่ของเขาหรือเธออาจสามารถชำระเงินได้ แตกต่างจากระบบประกันสังคมของสหรัฐอเมริกาคนงานในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพมักจ่ายเฉพาะในบัญชีเกษียณอายุของตัวเองแทนที่จะเป็นบัญชีกลุ่มดังนั้นในกรณีนี้กองทุนสำรองเลี้ยงชีพคล้ายกับบัญชี 401 (k) ความแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่งคือในบัญชี 401 (k) เจ้าของบัญชีทำการตัดสินใจลงทุนในขณะที่กองทุนสำรองเลี้ยงชีพรัฐบาลจะทำการตัดสินใจลงทุน

สมาชิกของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพสามารถนำส่วนหนึ่งของผลประโยชน์การเกษียณอายุของพวกเขาโดยปกติหนึ่งในสามหรือหนึ่งในสี่ในจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้า ผลประโยชน์ที่เหลืออยู่จะจ่ายเป็นรายเดือน การปฏิบัติทางภาษีของการถอนเงินก้อนนั้นแตกต่างกันไปตามภูมิภาค แต่โดยปกติแล้วจะมีเพียงบางส่วนของการถอนเงินก้อนของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่ปลอดภาษี การจ่ายเงินกองทุนบำเหน็จบำนาญจะเก็บภาษี

กองทุนบำเหน็จบำนาญ

แผนเงินบำนาญเป็นแผนการเกษียณอายุซึ่งนายจ้างและพนักงานมักจะบริจาคเงินเข้ากองทุนสำรองไว้เพื่อประโยชน์ในอนาคตของคนงาน กองทุนจะลงทุนในนามของพนักงานและรายได้จากการลงทุนช่วยให้กองทุนชีวิตของพนักงานเมื่อเกษียณอายุ แตกต่างจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพโดยทั่วไปแล้วกองทุนบำเหน็จบำนาญจะบริหารโดยนายจ้างไม่ใช่รัฐบาล

กองทุนบำเหน็จบำนาญบางแห่งอาจอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมแต่ละรายเลือกการลงทุนและจำนวนเงินสมทบขณะที่กองทุนสำรองเลี้ยงชีพส่วนใหญ่มีการจ่ายเงินสมทบแบบบังคับและดำเนินการลงทุนจากส่วนกลาง แตกต่างจากประกันสังคมบัญชีกองทุนสำรองเลี้ยงชีพบางบัญชีมีชื่อเป็นรายบุคคลไม่รวมเป็นบัญชีกองทุนเดียว

เมื่อเกษียณอายุสมาชิกของกองทุนบำเหน็จบำนาญจะได้รับผลประโยชน์มากเท่าที่พวกเขาต้องการเป็นเงินก้อนถึงแม้ว่าหลักสูตรทั่วไปจะได้รับการชำระเงินรายเดือน

ในแง่หนึ่งประโยชน์ของกองทุนบำเหน็จบำนาญเป็นเหมือนเงินรายปีในขณะที่ประโยชน์ของกองทุนสำรองเลี้ยงชีพให้ความยืดหยุ่นในการจ่ายเงินมากขึ้น ความแตกต่างที่สำคัญอื่น ๆ อยู่ในลักษณะที่บังคับของเงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพทั้งหมด