นิยามสถานะที่ได้รับทุน

สถานะกองทุนคืออะไร

สถานะกองทุนได้ทำการเปรียบเทียบสินทรัพย์กับหนี้สินในแผนเงินบำนาญ จุดข้อมูลนี้มีประโยชน์ในการทำความเข้าใจว่ามีพนักงานกี่คนที่ได้รับความคุ้มครองอย่างแท้จริงในสถานการณ์ที่เลวร้ายที่สุดหาก บริษัท หรือองค์กรอื่นถูกบังคับให้จ่ายผลประโยชน์เมื่อเกษียณทั้งหมดในครั้งเดียว

ประเด็นที่สำคัญ

• สถานะกองทุนเป็นสถานะทางการเงินของกองทุนบำเหน็จบำนาญองค์กรสถานะเงินทุนถูกวัดโดยการลบภาระหน้าที่กองทุนบำเหน็จบำนาญจากสินทรัพย์สถานะกองทุนในอุดมคติไม่จำเป็นต้องได้รับเงิน 100% และต้องได้รับการพิจารณาจากแต่ละ บริษัท

ทำความเข้าใจสถานะกองทุน

สมการเพื่อกำหนดสถานะกองทุนของแผนคือ:

สถานะกองทุน = สินทรัพย์ตามแผน - ภาระผูกพันผลประโยชน์ที่คาดการณ์ (PBO)

หนี้สินในอนาคตหรือภาระผูกพันผลประโยชน์เป็นสิ่งที่แผนเป็นหนี้พนักงานสำหรับการบริการ สินทรัพย์แผนซึ่งมักจะได้รับการจัดการโดยทีมการลงทุนจะถูกใช้เพื่อจ่ายผลประโยชน์หลังเกษียณ สถานะที่ได้รับทุนอาจมีตั้งแต่กองทุนที่ได้รับการสนับสนุนจนถึงการไม่ได้รับเงินทุน ผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรมหลายคนคิดว่ากองทุนที่ได้รับเงินทุนอย่างน้อย 80% มีสุขภาพที่ดี บริษัท มักจะเลือกที่จะไม่มีกองทุนบำเหน็จบำนาญให้ได้รับเงิน 100% เนื่องจากการเพิ่มขึ้นของอัตราดอกเบี้ยจะผลักดันสถานะกองทุนมากกว่า 100% มันยากมากที่จะนำเงินออกจากกองทุนบำเหน็จบำนาญตามกฎหมายดังนั้นเงินที่สามารถนำไปใช้เพื่อวัตถุประสงค์อื่น ๆ นั้นถูกขังอยู่เป็นหลักสถานการณ์ที่ทำให้นักวิเคราะห์และผู้ถือหุ้นไม่มีความสุข

นักวิเคราะห์สามารถคำนวณสถานะกองทุนของ บริษัท โดยใช้ตัวเลขในเชิงอรรถ นี่คือในงบการเงินของ บริษัท บางคนเสนอให้ บริษัท ย้ายการขาดดุลบำนาญหรือส่วนเกินไปยังงบดุลแทนที่จะแสดงไว้ในเชิงอรรถ การย้ายสถานะกองทุนที่ได้รับการสนับสนุนจากแผนบำเหน็จบำนาญรวมถึงภาระผูกพันผลประโยชน์เพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ เช่นแผนการดูแลสุขภาพลงในงบดุลอาจทำให้ บริษัท หลาย ๆ

สถานะกองทุนและประเภทแผนเงินบำนาญ

แผนการเงินบำนาญมีสองประเภทหลัก ๆ คือแผนผลประโยชน์ที่กำหนด (DB) และแผนการสมทบที่กำหนด (DC) ข้อมูล ณ วันที่ 31 มีนาคม 2562 สินทรัพย์ฐานข้อมูลองค์กรของสหรัฐมีมูลค่าทั้งสิ้น 3.2 ล้านล้านดอลลาร์ตามข้อมูลของ Investment Company Institute ในขณะเดียวกันสินทรัพย์แผน ​​DC ของ บริษัท ในสหรัฐมีมูลค่ารวม 8.2 ล้านล้านดอลลาร์ บริษัท กำลังปิดแผนการบำนาญให้กับพนักงานใหม่มากขึ้นหรือปิดพวกเขาลงและย้ายพนักงานไปยังแผน DC

ในแผน DB นายจ้างรับประกันว่าพนักงานจะได้รับผลประโยชน์จำนวนแน่นอนเมื่อเกษียณอายุโดยไม่คำนึงถึงผลการดำเนินงานของกลุ่มการลงทุน นายจ้างจะต้องรับผิดชอบในการจ่ายเงินบำนาญเฉพาะไปยังผู้เกษียณอายุ (จำนวนเงินจะถูกกำหนดโดยสูตรโดยปกติขึ้นอยู่กับรายได้และจำนวนปีที่ทำงาน)

ในแผน DC นายจ้างจะให้เงินช่วยเหลือตามแผนเฉพาะสำหรับคนงานซึ่งมักจะตรงกับระดับเงินสมทบที่พนักงานทำ ผลประโยชน์สุดท้ายที่พนักงานจะได้รับขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานตามแผน แผน DC นั้นมีราคาที่ถูกกว่าสำหรับ บริษัท มากกว่าบำนาญแบบเดิมเพราะ บริษัท อยู่ในความสนใจสำหรับสิ่งที่กองทุนไม่สามารถสร้างได้

แผนการกำหนดผลงานที่ดีที่สุดที่รู้จักกันดีคือ 401 (k) และเทียบเท่ากับคนงานที่ไม่หวังผลกำไรคือ 403 (b) ผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรมคาดการณ์ว่าชาวอเมริกันส่วนใหญ่ที่มีแผน DC เท่านั้นกำลังก้าวเข้าสู่การเตรียมพร้อมเพื่อการเกษียณ