หักลดหย่อนภาษีประกันจำนองได้เมื่อใด

ปีที่แล้วที่ได้รับอนุญาตให้หักลดหย่อนภาษีสำหรับการประกันจำนองภาคเอกชน (PMI) เป็นปีภาษีปี 2017 แต่สำหรับการจำนองที่นำออกหรือรีไฟแนนซ์หลังจากวันที่ 1 มกราคม 2007 หากตรงตามข้อกำหนดบางประการคุณสามารถหักค่าเบี้ยประกันการจำนองเป็นรายการหักจากผลตอบแทนของคุณ หากรายได้รวมที่ปรับ (AGI) ของคุณเป็น $ 109, 000 หรือมากกว่าสำหรับปีการหักนี้จะไม่ได้รับอนุญาต สิ่งนี้ยังคงเป็นจริงสำหรับคนที่แต่งงานแล้วยื่นแยกต่างหากซึ่งผู้ที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วคือ $ 54, 500 การลดหย่อนภาษี PMI ไม่ได้รับอนุญาตอีกต่อไปสำหรับปีภาษีปี 2018 แต่อาจเปลี่ยนแปลงได้

การลดภาษี PMI: เส้นเวลาของกฎหมาย

พระราชบัญญัติการบรรเทาภาษีและการดูแลสุขภาพนำเสนอการหักเงินประกันการจำนองครั้งแรกในปี 2549 ในปี 2558 สภาคองเกรสได้ขยายการลดหย่อนกับพระราชบัญญัติการปกป้องชาวอเมริกันจากการขึ้นภาษี (PATH) แต่การหักเงินหมดอายุในวันที่ 31 ธันวาคม 2559 การขยายที่ดีเพียงหนึ่งปี

รัฐสภาก็ก้าวเข้ามาอีกครั้ง พระราชบัญญัติงบประมาณของพรรคปี 2018 ได้ขยายการลดเบี้ยประกันการจำนองย้อนหลังอีกครั้งจนถึงปี 2017 ในวันที่ 8 มกราคม 2019 ตัวแทนแคลิฟอร์เนีย Julia Brownley ได้แนะนำพระราชบัญญัติการหักลดหย่อนภาษีจำนองของปี 2562 ซึ่งจะทำให้การหักประกันจำนองเป็นส่วนถาวรของ รหัสภาษีและจะนำไปใช้ย้อนหลังกับจำนวนเงินทั้งหมดที่จ่ายหรือสะสมตั้งแต่วันที่ 31 ธันวาคม 2017 นักเศรษฐศาสตร์ส่วนใหญ่คาดว่าการออกกฎหมายสองพรรคเพื่อให้ผ่านคณะกรรมการและได้รับการอนุมัติจากรัฐสภา

การลด PMI สามารถประหยัดผู้เสียภาษีได้มากแค่ไหน?

ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้และวงเล็บภาษีของคุณ แต่กฎที่ดีคือคุณจะต้องจ่าย $ 50 ต่อเดือนในพรีเมี่ยมสำหรับเงินทุก $ 100, 000 อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าจำนวนเงินที่ต้องชำระเงินดาวน์ประเภทเงินกู้และข้อกำหนดของผู้ให้กู้สามารถส่งผลต่อต้นทุนจริงของคุณได้ทั้งหมด

ตัวอย่างเช่นหากมีคนลดราคาบ้าน 5% ลง $ 200, 000 พวกเขาจะจ่ายค่าจ้าง PMI พรีเมี่ยมรายเดือนประมาณ 125 เหรียญ เพิ่มเงินดาวน์ของคุณเป็น 10% และคุณจะจ่ายน้อยกว่า $ 80 ต่อเดือน

ดังนั้นสิ่งนี้จะมีผลต่อใบเรียกเก็บภาษีของคุณอย่างไร ลองนึกภาพใครบางคนที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วคือ $ 100, 000 คุณซื้อบ้าน $ 200, 000 ลง 5% และจ่าย $ 1, 500 ในค่าจ้าง PMI ($ 125 ครั้ง 12 เดือน) การลดหย่อนสำหรับ PMI ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณลง $ 1, 500 หากคุณอยู่ในกรอบภาษี 12% คุณประหยัด $ 180 ในใบกำกับภาษีของคุณ ($ 1, 500 x 12%) และถ้าคุณอยู่ในกรอบภาษี 22% คุณจะประหยัดได้ $ 330 ($ 1, 500 x 22%)

ตัวอย่างการคำนวณ

คุณต้องจัดสรรเบี้ยประกันให้สั้นลงตามระยะเวลาที่กำหนดของการจำนองหรือ 84 เดือนเริ่มต้นเดือนที่ประกันเริ่ม สมมติว่าคุณจดจำนอง 15 ปีซึ่งเริ่มในเดือนกรกฎาคมของปีปัจจุบัน ที่จุดเริ่มต้นของเงินกู้คุณชำระเงินล่วงหน้าประกันจำนองที่จำเป็นทั้งหมดสำหรับเงื่อนไขของเงินกู้ในกรณีนี้คือ $ 8, 600

การหัก = ($ 8, 600 / 84) x 6 เดือน = $ 614.29

หากรายได้ของคุณน้อยกว่าจำนวนสูงสุดที่อนุญาตคุณสามารถหักจำนวนเงินดังกล่าวสำหรับปี

กำลังยกเลิก PMI

ขั้นตอนที่ดีกว่าการลดภาษีการกำจัด PMI โดยรวมนั้นยิ่งดีกว่า เจ้าของบ้านสามารถยกเลิก PMI เมื่อพวกเขามีส่วนได้เสีย 20% ในบ้านของคุณ ผู้ให้กู้จะต้องยกเลิกโดยอัตโนมัติเมื่อคุณมีส่วนได้เสีย 22%

ต้นกำเนิดของการลดหย่อนภาษีประกันสินเชื่อที่อยู่อาศัย

การลดหย่อนภาษีนี้เกิดขึ้นเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการดูแลสุขภาพของปี 2549 และเริ่มนำมาใช้กับนโยบายการประกันจำนองส่วนบุคคลที่ออกในปี 2550 เพื่อตอบสนองต่อการฟื้นตัวอย่างช้าๆในตลาดที่อยู่อาศัย ขยายการหักภาษีไปยังปี 2559 ไม่ทราบว่าการขยายนี้จะใช้กับปีภาษีในอนาคตเนื่องจากสภาคองเกรสจะต้องอนุมัติโดยตรง การหักได้รับอนุญาตสำหรับนโยบายที่ออกโดย บริษัท ประกันจำนองเอกชน, บริการที่อยู่อาศัยในชนบทของกรมวิชาการเกษตร, กระทรวงกิจการทหารผ่านศึกของสหรัฐฯและการบริหารการเคหะแห่งชาติ

การหักเงินประกันจำนองพบในตาราง A ของการคืนภาษีในบรรทัดที่ 13 ภายใต้ส่วน "ดอกเบี้ยที่คุณจ่าย" จำนวนหนึ่งที่ป้อนในส่วนนี้พบในกล่องสี่ของฟอร์ม 1098 ที่ส่งโดยผู้ให้กู้