ค่าเผื่อการหัก ณ ที่จ่ายคืออะไร?
ค่าเผื่อการหัก ณ ที่จ่ายหมายถึงการยกเว้นที่ลดจำนวนภาษีเงินได้ที่นายจ้างหักจากเงินเดือนของพนักงาน ในทางปฏิบัติพนักงานในสหรัฐอเมริกาใช้ Internal Revenue Service (IRS) แบบ W-4 ใบรับรอง การหักภาษี ณ ที่จ่าย ของพนักงาน เพื่อคำนวณและเรียกร้องค่าเผื่อการหัก ณ ที่จ่ายของพวกเขา จากนั้นนายจ้างจะใช้ข้อมูล W-4 เพื่อกำหนดจำนวนเงินที่พนักงานจะหักออกจากเช็คเงินเดือนของพวกเขาเพื่อส่งต่อให้เจ้าหน้าที่ภาษี จำนวนเงินสงเคราะห์ทั้งหมดที่คุณอ้างสิทธิ์มีความสำคัญยิ่งคุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีมากเท่าใดภาษีรายได้ที่น้อยลงก็จะถูกหักออกจากเช็คเงินเดือน ยิ่งคุณได้รับเบี้ยเลี้ยงน้อยเท่าไหร่ภาษีก็จะถูกหักเพิ่มขึ้น
หัก ณ ที่จ่ายค่าเผื่อ
วิธีหัก ณ ที่จ่ายทำงานอย่างไร
จำนวนหัก ณ ที่จ่ายจะขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของคุณ - โสดแต่งงานหรือ "แต่งงาน แต่หัก ณ ที่จ่ายสูงกว่าอัตราโสด" - และจำนวนหัก ณ ที่จ่ายที่คุณอ้างสิทธิ์ใน W-4 ของคุณ เพื่อหลีกเลี่ยงปัญหาเมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ (หรือหลีกเลี่ยงการให้เงินกู้ปลอดดอกเบี้ยแก่รัฐบาล) คุณต้องใช้เวลาในการพิจารณาจำนวนเบี้ยเลี้ยงที่คุณควรเรียกร้อง
คำนวณค่าหัก ณ ที่จ่ายของคุณ
กรมสรรพากรจัดทำสูตรคร่าวๆสำหรับผู้เสียภาษีเบี้ยเลี้ยงจำนวนเท่าใดที่ควรเรียกร้องเพื่อให้มีจำนวนเงินที่ถูกต้องหักจากเงินเดือนแต่ละ แผ่นค่าใช้จ่ายส่วนตัวในหน้า 3 ของแบบฟอร์ม W-4 จะช่วยให้คุณคิดวิธีการเลือกหมายเลขนั้นตามแง่มุมที่เกี่ยวข้องกับภาษีในชีวิตของคุณ นอกเหนือจากสถานะการยื่นของคุณแล้วค่าเผื่อจะขึ้นอยู่กับว่าคุณสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีเด็กสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (หรือผู้ที่ขึ้นอยู่กับผู้ที่ไม่ได้เป็นเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด) หรือไม่ การหักมาตรฐานไม่ว่าคุณหรือคู่สมรสจะมีงานมากกว่าหนึ่งงานและรายได้รวมของคุณคือเท่าไหร่ การยกเว้นส่วนบุคคลซึ่งถูกยกเลิกโดยพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและงานสำหรับปี 2018 ถึง 2025 จะไม่ถูกนำมาพิจารณาอีกต่อไปในการหาค่าเผื่อการหัก ณ ที่จ่าย
ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นโสดที่ไม่มีลูกและจะรับการหักลดหย่อนมาตรฐานคุณสามารถรับสิทธิ์หัก ณ ที่จ่ายหนึ่งค่าเผื่อสำหรับตัวคุณเองและหนึ่งวินาทีหากคุณเป็นคนเดียวที่มีงานเพียงงานเดียวรวมเป็นสองงาน หากคุณกำลังยื่นขอแต่งงานโดยไม่มีลูกและเรียกร้องการหักลดหย่อนมาตรฐานคุณสามารถเรียกร้องได้ด้วยตนเองหนึ่งรายการสำหรับคู่สมรสของคุณ - และหนึ่งในสามหากคุณมีงานเพียงงานเดียวคู่สมรสนั้นไม่ทำงาน (หรือถ้างานที่สองของคุณหรือ งานของคู่สมรสนำมาซึ่ง $ 1, 500 หรือน้อยกว่า) สำหรับเด็กหรือผู้ติดตามคนอื่น ๆ มันมีความซับซ้อนมากขึ้นและจำนวนเบี้ยเลี้ยงที่คุณควรเรียกร้องนั้นขึ้นอยู่กับรายได้ แต่แผ่นงานค่าเผื่อส่วนบุคคลสามารถช่วยคุณคิดออก นอกจากนี้ยังมีเวิร์กชีทสำหรับครอบครัวที่มีรายได้สองครอบครัวและสำหรับผู้เสียภาษีที่ทำรายการแทนการหักลดมาตรฐานหรือมีรายได้เพิ่มเติม คุณจะพบพวกเขาทั้งหมดในแบบฟอร์ม W-2
โชคดีที่คุณสามารถตรวจสอบทางเลือกหัก ณ ที่จ่ายของคุณโดยใช้ IRS Withholding Calculator วิธีนี้จะช่วยให้คุณเห็นว่าคุณได้อ้างสิทธิ์หัก ณ ที่จ่ายจำนวนที่เหมาะสมหรือไม่
ใช่คุณสามารถได้รับการยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่าย
แต่การรับสถานะนั้นไม่ใช่เรื่องง่าย คุณสามารถเรียกร้องการยกเว้นภาษีหัก ณ ที่จ่ายเฉพาะในกรณีที่คุณมีสิทธิ์ในการคืนเงินภาษีรายได้ทั้งหมดของรัฐบาลกลางที่ถูกหักภาษีในปีก่อนหน้าเนื่องจากคุณไม่มีภาระภาษีใด ๆ และคุณคาดหวังเหมือนกันสำหรับปีปัจจุบัน คุณเพียงแค่เขียน“ ยกเว้น” ในแบบฟอร์ม W-4
สำคัญ: คุณต้องทำสิ่งนี้เป็นประจำทุกปี การยกเว้นจะไม่ดำเนินการโดยอัตโนมัติ การยกเว้นจากการหัก ณ ที่จ่ายสำหรับปี 2561 จะหมดอายุในวันที่ 15 กุมภาพันธ์ 2562 เว้นแต่คุณจะได้รับการยกเว้นในแบบฟอร์ม W-4 2019 และยื่นต่อนายจ้างของคุณภายในวันที่นี้
เมื่อใดจะคำนวณค่าเผื่อ
ยื่นแบบฟอร์ม W-4 ใหม่กับนายจ้างของคุณทุกครั้งที่มีการเปลี่ยนแปลงสถานะส่วนตัวหรือสถานะทางการเงินของคุณ (เช่นคุณแต่งงานคุณมีลูกแล้วคู่สมรสของคุณเข้าหรือออกจากที่ทำงาน) เบี้ยเลี้ยงหัก ณ ที่จ่ายใหม่มีผลบังคับใช้ไม่เกินระยะเวลาการจ่ายเงินเดือนแรกที่สิ้นสุดในหรือหลังจากวันที่ 30 คุณให้แบบฟอร์มการแก้ไขแก่นายจ้างของคุณ นายจ้างของคุณอาจใช้งานได้เร็วกว่านี้ แต่ไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น
นอกจากนี้คุณยังสามารถขอให้ระงับเงินจำนวนหนึ่งโดยไม่คำนึงถึงค่าเผื่อการหัก ณ ที่จ่ายของคุณ สิ่งนี้อาจเป็นประโยชน์หากคุณได้รับโบนัสสิ้นปีหรือเพียงต้องการเพิ่มการหัก ณ ที่จ่ายใกล้สิ้นปี (อาจครอบคลุมภาษีเกี่ยวกับรายได้จากการลงทุนเช่นการกระจายกำไรจากทุนเมื่อสิ้นปี) นอกจากนี้คุณยังสามารถขอให้หักยอดเงินเพิ่มเติมด้วยแบบฟอร์ม W-4; มีบรรทัดพิเศษสำหรับมัน
เกิดอะไรขึ้นถ้าคุณเรียกร้องค่าเผื่อมากเกินไป?
ในทางกลับกันหากคุณมีรายรับมากกว่าที่ควรจะได้รับคุณจะได้รับเงินคืนหลังจากที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ประจำปีของคุณ การรับเงินคืนนั้นไม่ได้เป็นสิ่งที่ดีเลย: มันหมายถึงเงินที่คุณอาจใช้ตลอดทั้งปีเพื่อชำระค่าใช้จ่ายหรือลงทุนในอนาคต
