สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดผลกำไรคืออะไร?
สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดกำไร (NPL) คือผลรวมของเงินยืมที่ลูกหนี้ไม่ได้ชำระเงินตามกำหนดเวลาสำหรับระยะเวลาที่กำหนด แม้ว่าองค์ประกอบที่แน่นอนของสถานะที่ไม่มีประสิทธิภาพจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของเงินกู้เฉพาะ "ไม่มีการชำระ" มักจะถูกกำหนดให้เป็นศูนย์การชำระเงินของเงินต้นหรือดอกเบี้ย ระยะเวลาที่ระบุยังแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับอุตสาหกรรมและประเภทของสินเชื่อ อย่างไรก็ตามโดยทั่วไปแล้วระยะเวลาคือ 90 วันหรือ 180 วัน
สินเชื่อที่ไม่ได้ผล
วิธีการให้สินเชื่อที่ไม่ได้ผล
สินเชื่อที่ไม่ได้ผล (NPL) จะถูกพิจารณาเป็นค่าเริ่มต้นหรือใกล้เคียงกับค่าเริ่มต้น เมื่อเงินกู้ไม่เป็นไปตามที่คาดการณ์ไว้ลูกหนี้จะชำระเต็มจำนวนก็จะลดลงอย่างมาก หากลูกหนี้ดำเนินการชำระเงินต่อไปอีกครั้งใน NPL ก็จะกลายเป็นเงินกู้ที่ให้ผลตอบแทนดีกว่าแม้ว่าลูกหนี้จะไม่ได้ติดตามการชำระเงินที่ไม่ได้รับทั้งหมด
ในธนาคารเงินให้สินเชื่อเชิงพาณิชย์ถือว่าไม่ได้ผลถ้าลูกหนี้ได้ชำระดอกเบี้ยหรือเงินต้นเป็นศูนย์ภายใน 90 วันหรือครบกำหนด 90 วัน สำหรับสินเชื่อเพื่อผู้บริโภคที่ผ่านมา 180 วันได้จัดประเภทเป็นสินเชื่อด้อยคุณภาพ
ประเด็นที่สำคัญ
- สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดกำไร (NPL) คือเงินกู้ที่ผู้กู้ไม่ได้ชำระเงินต้นหรือดอกเบี้ยเป็นระยะเวลาหนึ่งในธนาคารการให้สินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ถือเป็นการไม่ดำเนินการหากผู้กู้ครบ 90 วันแล้วกองทุนการเงินระหว่างประเทศพิจารณา เงินให้สินเชื่อที่น้อยกว่า 90 วันที่ผ่านมาเนื่องจากเป็น nonperforming หากมีความไม่แน่นอนสูงรอบการชำระเงินในอนาคต
ประเภทของสินเชื่อที่ไม่ได้ผล
หนี้สามารถบรรลุสถานะ "สินเชื่อที่ไม่ได้ผล" ในหลายวิธี ตัวอย่างของ NPL ได้แก่:
- เงินกู้ที่มีมูลค่าดอกเบี้ย 90 วันได้ถูกโอนเป็นทุนรีไฟแนนซ์หรือล่าช้าเนื่องจากข้อตกลงหรือการแก้ไขข้อตกลงเดิมเงินกู้ที่ชำระน้อยกว่า 90 วัน แต่ผู้ให้กู้ไม่เชื่อลูกหนี้อีกต่อไป จะชำระเงินในอนาคตสินเชื่อที่ถึงวันครบกำหนดชำระคืนเงินต้นเกิดขึ้น แต่บางส่วนของเงินกู้คงค้าง
คำจำกัดความอย่างเป็นทางการของการให้สินเชื่อที่ไม่ได้ผล
หน่วยงานด้านการเงินระหว่างประเทศหลายแห่งเสนอแนวทางเฉพาะสำหรับการพิจารณาสินเชื่อที่ไม่ได้ผล
ธนาคารกลางยุโรป
ธนาคารกลางยุโรป (ECB) กำหนดให้ต้องมีการเปรียบเทียบสินทรัพย์และคำจำกัดความเพื่อประเมินความเสี่ยงของธนาคารกลางยูโร ECB ระบุหลายเกณฑ์ที่สามารถทำให้เกิดการจำแนกประเภทของ NPL เมื่อทำการทดสอบความเค้นกับธนาคารที่เข้าร่วม
ในปี 2014 ECB ได้ทำการประเมินที่ครอบคลุมและพัฒนาเกณฑ์เพื่อกำหนดสินเชื่อว่าไม่เป็นไปตามข้อกำหนดหาก:
- 90 วันที่ผ่านมาถึงแม้ว่าพวกเขาจะไม่ผิดนัดหรือด้อยคุณภาพที่เกี่ยวข้องกับบัญชีเฉพาะสำหรับ US GAAP และมาตรฐานการรายงานทางการเงินระหว่างประเทศ (IFRS) ของธนาคารโดยค่าเริ่มต้นตามข้อกำหนดของเงินทุน
ภาคผนวกที่ออกในปี 2018 ระบุกรอบเวลาสำหรับผู้ให้กู้ในการจัดสรรเงินทุนเพื่อให้ครอบคลุมเงินให้สินเชื่อที่ไม่ได้ผล: สองถึงเจ็ดปีขึ้นอยู่กับว่าเงินกู้นั้นมีหลักประกันหรือไม่ ตั้งแต่ปี 2562 ผู้ให้กู้เงินยูโรยังคงมีเงินให้สินเชื่อมูลค่าไม่ต่ำกว่าประมาณ 750 พันล้านดอลลาร์สำหรับหนังสือของพวกเขา
สินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดกำไร (NPL) คือการที่การจ่ายดอกเบี้ยหรือเงินต้นไม่ได้ถูกกำหนดไว้เป็นจำนวนวันด้วยเหตุผลใดก็ตาม
กองทุนการเงินระหว่างประเทศ
กองทุนการเงินระหว่างประเทศ (IMF) ได้กำหนดเกณฑ์หลายประการสำหรับการจัดประเภทสินเชื่อที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนด
ในปี 2548 กองทุนการเงินระหว่างประเทศได้กำหนดสินเชื่อที่ไม่ก่อให้เกิดรายได้เป็นสินเชื่อที่:
- ลูกหนี้ยังไม่ได้ชำระดอกเบี้ยและ / หรือการชำระเงินต้นอย่างน้อย 90 วันหรือมากกว่านั้นการชำระเงินที่น่าสนใจเท่ากับ 90 วันหรือมากกว่านั้นได้ถูกโอนเป็นทุนรีไฟแนนซ์หรือล่าช้าโดยข้อตกลงการชำระเงินล่าช้าน้อยกว่า 90 วัน แต่มาด้วยความไม่แน่นอนสูงหรือไม่ ความแน่นอนของลูกหนี้จะชำระในอนาคต
