สารบัญ
- แบบฟอร์มภาษีใหม่
- ลดอัตราภาษี
- ลดมาตรฐานที่สูงขึ้น
- ข้อยกเว้นส่วนบุคคล / การพึ่งพา
- เครดิตภาษีเด็กเพิ่มขึ้น
- ข้อ จำกัด เกลือ
- แคปดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
- การหักเงินที่ยังไม่ได้ชำระ
- การสูญเสียจากภัยพิบัติประกาศโดยรัฐบาลกลาง
- ข้อยกเว้น AMT ที่สูงขึ้น
- การปรับรายได้รวม
- ลดหย่อนเพื่อรายได้ทางธุรกิจ
- ยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่สูงขึ้น
- บรรทัดล่าง
ผลตอบแทนในปี 2018 ของคุณจะไม่เหมือนกับสิ่งที่คุณคุ้นเคย แบบฟอร์มภาษีเป็นของใหม่และการเปลี่ยนแปลงจากพระราชบัญญัติลดหย่อนภาษีและงานจะเปลี่ยนแปลงอย่างมีนัยสำคัญในสิ่งที่คุณสามารถและไม่สามารถตัดออกได้
1. แบบฟอร์มภาษีใหม่
เมื่อคุณยื่นแบบย้อนกลับ 2018 จะเป็นในแบบฟอร์ม 1040 ที่ออกแบบใหม่ (ไม่ใช่ขนาดของโปสการ์ด แต่ค่อนข้างใกล้เคียง) ไม่มีฟอร์ม 1040A หรือ 1040-EZ อีกต่อไป 1, 040 ใหม่ที่ใช้โดยฟิลเลอร์ทุกตัวนั้นเป็นเพจเจอร์สองเพจสั้น ๆ และส่วนใหญ่จะเป็นรายรับรายรับการหักเงินและเครดิต รายการเหล่านี้มีการรายงานตามกำหนดเวลาใหม่ 1 ถึง 6
แต่อย่าหมดหวังที่จะมีฟอร์มและตารางเวลาใหม่ ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ (ประมาณ 80%) ใช้ซอฟต์แวร์เพื่อจัดเก็บข้อมูลทางอิเล็กทรอนิกส์ (รู้จักกันในชื่อ E-filing) หรือผู้เตรียมการชำระเงินเพื่อให้ได้ผลตอบแทนที่สมบูรณ์ หากสิ่งนี้อธิบายคุณสิ่งที่คุณต้องมีก็คือให้ข้อมูลที่ถูกต้อง คุณไม่ต้องกังวลว่าจะไปที่ไหนในแบบฟอร์มหรือตารางเวลา
2. ลดอัตราภาษี
ในขณะที่ยังมีวงเล็บภาษีอยู่เจ็ดใบจำนวนของพวกเขาก็ลดลง ตัวอย่างเช่นอัตราภาษีสูงสุดคือ 37% (ลดลงจาก 39.6%) โดยรวมนี่หมายถึงใบเรียกเก็บภาษีที่ต่ำกว่าสำหรับคนจำนวนมาก อย่างไรก็ตามมันจะไม่เหมาะกับทุกคนอย่างไรก็ตาม ยกตัวอย่างนี้: เพดานเก่าของอัตราภาษี 28% อยู่ที่ $ 191, 650 สำหรับไฟล์เดียว วงเล็บ 28% นั้นหายไปแล้วและตัวกรองเดี่ยวที่ระดับรายได้นั้นอยู่ในวงเล็บ 32%
เกี่ยวกับรายได้การลงทุนอัตราที่ใช้กับกำไรระยะยาวและเงินปันผลที่มีคุณสมบัติไม่เปลี่ยนแปลง อย่างไรก็ตามจุดพักที่ใช้อัตรา zero-rate 15% และ 20% ได้ถูกปรับเปลี่ยนบ้าง
3. จำนวนที่ลดลงมาตรฐานที่สูงขึ้น
เมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการคุณยังคงมีทางเลือกระหว่างการหักลดมาตรฐานหรือลงรายการการหักส่วนบุคคลของคุณ จำนวนเงินที่หักมาตรฐานสำหรับปี 2561 นั้นเพิ่มเป็นสองเท่าในปี 2560: $ 24, 000 สำหรับผู้ร่วมทุนและคู่สมรสที่มีชีวิตรอด 18, 000 ดอลลาร์สำหรับหัวหน้าครัวเรือนและ 12, 000 ดอลลาร์สำหรับผู้สูงอายุและผู้ที่แต่งงานแล้วแยกกัน
จำนวนการหักมาตรฐานที่สูงกว่านี้หมายความว่าคุณมีแนวโน้มที่จะ ไม่ ลงรายละเอียดมากขึ้น (คาดว่ามีเพียง 10% ของผู้คัดกรองที่จะลงรายละเอียดภายใต้กฎหมายภาษีใหม่ลดลงจาก 30% ก่อนหน้านี้) ซึ่งช่วยให้การบันทึกของคุณง่ายขึ้น
และจำนวนเงินที่ลดลงมาตรฐานที่เพิ่มขึ้นจะมีผลกับว่าคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีใด ๆ หรือไม่เพราะขณะนี้มีเกณฑ์การยื่นที่สูงกว่าซึ่งแสดงถึงจำนวนเงินหักมาตรฐานที่สูงขึ้นเหล่านี้
4. ไม่มีข้อยกเว้นส่วนบุคคลและการพึ่งพา
ในอดีตคุณสามารถเรียกร้องการยกเว้นสำหรับตัวคุณเอง (และคู่สมรส) รวมถึงบุตรหลานของคุณและผู้ติดตามอื่น ๆ ($ 4, 050 สำหรับการยกเว้นแต่ละครั้งในปี 2560) ไม่มีอีกแล้ว ข้อยกเว้นได้ถูกตัดออกไปในปี 2561 (ผ่าน 2568) จากทฤษฎีที่ว่าพวกเขาทำมากกว่าโดยการเพิ่มเครดิตภาษีเด็ก (กล่าวถึงครั้งต่อไป) จำนวนการหักมาตรฐานที่สูงขึ้นและการเปลี่ยนแปลงภาษีที่น่าพอใจอื่น ๆ
5. เพิ่มเครดิตภาษีเด็ก
นอกจากนี้ขีด จำกัด ของรายได้จากการมีสิทธิ์ได้รับเพิ่มขึ้นอย่างมาก - $ 400, 000 สำหรับผู้ร่วมทุนและ 200, 000 ดอลลาร์สำหรับผู้อื่น ซึ่งหมายความว่าบุคคลจำนวนมากมีสิทธิ์รับเครดิต
และมีเครดิตภาษีลูกใหม่สูงสุดถึง $ 500 สำหรับผู้ติดตามคนอื่น ๆ ที่ไม่ใช่ลูกที่มีคุณสมบัติของคุณ (เช่นเด็กพิการของคุณที่มีอายุ 22 ปีและอาศัยอยู่กับคุณ) เครดิตนี้ไม่สามารถขอคืนได้ แต่ลดค่าใช้จ่ายภาษีดอลลาร์ - ต่อ - ดอลลาร์ของคุณ
6. ข้อ จำกัด ของเกลือ
7. หมวกดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัย
จนถึงขณะนี้ประชาชนได้ใช้ความยุติธรรมในบ้านของพวกเขาเพื่อชำระหนี้บัตรเครดิตใช้เวลาวันหยุดพักผ่อนหรือเพื่อเป็นทุนการศึกษาของบุตรหลาน แต่ในปี 2561 คุณจะไม่ได้รับผลตอบแทนใด ๆ จากการกู้ยืมเงินซื้อบ้านไม่ว่าคุณจะได้รับ อย่างไรก็ตามหากคุณใช้เงินที่จะเพิ่มนอกเหนือจากที่บ้านของคุณหรือทำการปรับปรุงที่สำคัญอื่น ๆ ที่น่าสนใจจะถูกมองว่าเป็นหนี้การเข้าซื้อกิจการซึ่งจะนำไปหักลดหย่อนขึ้นอยู่กับขีด จำกัด โดยรวมข้างต้น
8. การหักเงินเบ็ดเตล็ดที่ไม่ได้รับการชดเชย
หากคุณหักค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้รับการชดเชยค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของพนักงานเช่นค่าธรรมเนียมสหภาพการขับรถทางธุรกิจและค่าใช้จ่ายในการหางาน ไม่อนุญาตให้หักเงินสำหรับการหักเงินแยกประเภทเบ็ดเตล็ดที่อยู่ภายใต้ 2% ของรายได้รวมที่ปรับ (AGI) หนึ่งความหวังนายจ้างของคุณมีหรือจะนำแผนการที่รับผิดชอบไปใช้คืนเงินให้คุณสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ คุณจะไม่ถูกเก็บภาษีในการชำระเงินคืนนี้
ในหลอดเลือดดำเดียวกันค่าใช้จ่ายในการลงทุนเช่นค่าเช่าตู้เซฟและค่าธรรมเนียมที่ปรึกษาการลงทุนจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้อีกต่อไป พวกเขาได้รับการแยกรายการเบ็ดเตล็ดอื่น ๆ ด้วยชั้น 2% ของ AGI การหักหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับงานได้รับการบันทึก: การลดสูงถึง $ 250 สำหรับครูที่ซื้ออุปกรณ์การเรียนสำหรับห้องเรียนของพวกเขายังคงอยู่
9. การสูญเสียจากภัยพิบัติที่ประกาศโดยรัฐบาลกลาง
การแยกรายการเพื่อการสูญเสียจากอุบัติเหตุและการโจรกรรมไปยังทรัพย์สินที่ใช้งานส่วนตัวเช่นบ้านของคุณสิ่งของเครื่องใช้ในบ้านรถยนต์และเครื่องประดับสามารถเรียกร้องได้หากการสูญเสียเป็นผลมาจากภัยพิบัติที่ประกาศโดยรัฐบาลกลาง ดังนั้นผู้ที่มีการสูญเสียที่ไม่มีประกันภัยจากภัยพิบัติในปีพ. ศ. 2561 การระเบิดของภูเขาไฟ Kilauea, Hurricanes Florence หรือ Michael หรือไฟป่าแคลิฟอร์เนียอาจมีสิทธิ์ได้รับการตัดออก ตรวจสอบกับ FEMA สำหรับการประกาศภัยพิบัติปี 2561
10. การยกเว้น AMT ที่สูงขึ้น
จนถึงขณะนี้ประมาณสี่ล้านคน (ส่วนใหญ่เป็นคนที่มีรายได้ระหว่าง 200, 000 ถึง 500, 000 ดอลลาร์) จ่ายภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) เพราะมันมากกว่าภาระภาษีปกติของพวกเขา แต่ตอนนี้เปลี่ยนไปแล้ว
สำหรับปี 2561 จำนวนการยกเว้น AMT จะเพิ่มขึ้นเป็น $ 109, 400 สำหรับผู้ร่วมทุนและคู่สมรสที่รอดชีวิต $ 70, 300 สำหรับผู้ที่โสดและหัวหน้าครอบครัวและ 54, 700 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่สมรสแยกกัน ยิ่งไปกว่านั้นจุดที่จำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นเหล่านี้เริ่มต้นการเลิกจ้างได้เพิ่มขึ้นเป็น $ 1 ล้านสำหรับผู้ร่วมทุนและคู่สมรสที่รอดชีวิตหรือ $ 500, 000 สำหรับผู้ประกอบการรายอื่น
ผลของจำนวนเงินที่สูงขึ้นเหล่านี้: ประมาณว่ามีผู้เสียภาษีเพียง 200, 000 รายเท่านั้นที่จะจ่ายภาษีที่น่ากลัวนี้ในปี 2561 กล่าวโดยย่อหากคุณไม่ได้อยู่ภายใต้ AMT มาก่อนและสถานการณ์รายได้ของคุณยังคงเหมือนเดิม กังวลเกี่ยวกับมันไปข้างหน้า
11. การปรับรายได้รวม
คุณมีส่วนร่วมในบัญชีการเกษียณอายุรายบุคคล (IRA) หรือบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) หรือไม่? การหักเงินเหล่านี้และการหักภาษีอื่น ๆ ส่วนใหญ่คุณสามารถทำได้ไม่ว่าคุณจะลงรายละเอียดหรือรับการหักลดหย่อนมาตรฐานไม่เปลี่ยนแปลง (แม้ว่าจะมีการปรับตัวเลขเงินเฟ้อบ้าง)
แต่การหักค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายที่สูงกว่าเส้นนั้นจะหายไปถ้าคุณไม่ได้เป็นทหารที่เคลื่อนไหวอย่างแข็งขันอันเป็นผลมาจากคำสั่งทางทหาร หากคุณย้ายที่ทำงานหรือธุรกิจของคุณคุณจะไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายในการย้ายที่อยู่อาศัยได้ ยิ่งไปกว่านั้นถ้านายจ้างของคุณคืนเงินให้คุณสำหรับค่าใช้จ่ายในการเคลื่อนย้ายที่เริ่มต้นในปี 2018 คุณจะต้องถูกหักภาษี
12. การหักเงิน 20% สำหรับรายได้ทางธุรกิจ
13. การยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่สูงขึ้น
การยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปีไม่ได้เป็นขอบเขตเต็มของแขนภาษีของรัฐบาลกลาง; นอกจากนี้ยังมีภาษีอสังหาริมทรัพย์และของที่ระลึก ในขณะที่ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางยังคงมีผลบังคับใช้จำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นอย่างมากหมายความว่ามีเพียงบุคคลที่ร่ำรวยมากเท่านั้นที่ต้องเกี่ยวข้องกับการวางแผนภาษีสำหรับทายาท สำหรับผู้ที่กำลังจะตายในปี 2561 ผู้ได้รับการยกเว้นคือ 11.18 ล้านดอลลาร์ (จำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นสามารถนำไปใช้เป็นของขวัญในช่วงชีวิตของคุณ) และสำหรับคู่รักที่แต่งงานแล้วจำนวนเงินที่ไม่ได้ใช้สามารถนำไปใช้กับอสังหาริมทรัพย์ของคู่สมรสที่รอดชีวิตในอนาคต แต่อย่าเพิกเฉยข้อยกเว้นที่ต่ำกว่าที่ใช้ในบางรัฐ
บรรทัดล่าง
คุณจะออกมาดีขึ้นหรือแย่ลงเมื่อคุณกลับมาปี 2018 เมื่อเทียบกับใบเรียกเก็บภาษีปี 2560 ของคุณหรือไม่? การกรอกข้อมูลการคืนสินค้าของคุณเท่านั้นที่จะบอกได้ โอกาสที่ว่าถ้าคุณอาศัยอยู่ในสถานะภาษีต่ำและไม่ลงรายละเอียดคุณจะเห็นการลดหย่อนภาษีที่ดี ในทางกลับกันถ้าคุณอาศัยอยู่ในรัฐที่มีภาษีสูงกว่า (และจ่ายให้แก่รัฐและภาษีท้องถิ่น) - และหากคุณมีการจำนองครั้งใหญ่และเคยชินกับการลงรายการ - คุณอาจเห็นใบเรียกเก็บภาษีที่ใหญ่ขึ้น สิ่งนี้อาจเป็นจริงเช่นกันหากคุณอยู่ในกลุ่มผู้มีรายได้น้อยหกคนที่โชคร้ายที่ย้ายจากระดับภาษี 28% มาเป็นระดับภาษี 32%
