เงินทุนหมุนเวียนรวมถึงเงินทุนระยะสั้น

หนี้สินระยะสั้นถือเป็นส่วนหนึ่งของหนี้สินหมุนเวียนของ บริษัท และรวมอยู่ในการคำนวณเงินทุนหมุนเวียน หนี้ระยะสั้นจะต้องชำระคืนโดย บริษัท ภายในหนึ่งปี เนื่องจากเงินทุนหมุนเวียนถูกคำนวณเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนของ บริษัท หนี้สินหมุนเวียนน้อยหนี้สินระยะสั้นจึงลดทุนหมุนเวียน

หนี้ระยะสั้น

โดยทั่วไปแล้ว บริษัท จะกู้ยืมเงินระยะสั้นเพื่อกู้ยืมเงินทุนในการดำเนินงานในปัจจุบันเช่นการซื้อวัตถุดิบการจ่ายเงินให้ผู้ขายและจ่ายค่าใช้จ่ายล่วงหน้า นอกจากนี้บางครั้ง บริษัท อาจมีหนี้ระยะสั้นทั้งหมดรวมถึงหนี้สินระยะยาวส่วนหนึ่งซึ่งทั้งสองรวมอยู่ในหนี้สินหมุนเวียนของงบดุลของ บริษัท ดังนั้นการจัดประเภทใหม่ของหนี้ระยะยาวเป็นหนี้ระยะสั้นหรือเงินกู้ยืมของ บริษัท ใด ๆ ที่ครบกำหนดภายในหนึ่งปีจะช่วยลดเงินทุนหมุนเวียน

การพิจารณาหนี้ระยะสั้น

มีบางกรณีที่ บริษัท เกิดหนี้สินระยะสั้นโดยการกู้ยืมเงินจากเจ้าหนี้ แต่จะทำการกู้คืนหนี้ระยะสั้นทันทีเมื่อถึงกำหนดชำระด้วยการให้เครดิตอีกครั้งในระยะสั้น ในกรณีนี้นักลงทุนควรประเมินว่ามีความเหมาะสมที่จะรับภาระหนี้ระยะสั้นของ บริษัท ไปอีกครั้งดังนั้นไม่รวมยอดหนี้นี้จากการคำนวณเงินทุนหมุนเวียน

ปรับเงินทุนหมุนเวียน

ในบางกรณีนักลงทุนต้องการพิจารณาเฉพาะสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานของ บริษัท และไม่รวมบัญชีปัจจุบันที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานทางการเงินของ บริษัท เช่นหนี้ระยะสั้น ในกรณีนี้หนี้ระยะสั้นไม่ส่งผลกระทบต่อการคำนวณเงินทุนหมุนเวียนที่ปรับแล้ว