รวมอัตราส่วนสินทรัพย์ต่อทุน

อัตราส่วนสินทรัพย์ต่อทุนรวมคืออะไร?

อัตราส่วนสินทรัพย์ต่อทุนทั้งหมด (TAC) หรือที่เรียกว่า TAC หลายรายการเป็นข้อ จำกัด ด้านกฎระเบียบเกี่ยวกับการใช้ประโยชน์จากธนาคารที่วางอยู่บนสถาบันการเงินของแคนาดาที่ควบคุมโดยสำนักงานกำกับดูแลของสถาบันการเงิน (OSFI) มันถูกแทนที่ด้วยอัตราส่วนความสามารถในการก่อหนี้ใหม่ตามกรอบการกำกับดูแลทั่วโลกของ Basel III และไม่ได้ใช้ในทางปฏิบัติอีกต่อไป

วิธีการคำนวณอัตราส่วนสินทรัพย์ต่อทุนรวม - TAC

อัตราส่วนสินทรัพย์รวมต่อทุนคำนวณโดยการหารสินทรัพย์งบดุลทั้งหมดและรายการนอกงบดุลบางรายการที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงด้านเครดิตด้วยเงินกองทุนทั้งหมด อัตราส่วน TAC ของธนาคารแคนาดาปรับตัวสูงขึ้นอย่างต่อเนื่องจากต้นปี 1960 ถึง 1980 เมื่อยอดสูงถึง 40 จากนั้นธนาคารขนาดใหญ่ก็ต้องเผชิญกับสินทรัพย์หลายต่อสินทรัพย์จาก 30 ถึง 2525 ถึง 2534 เมื่อมีการกำหนดวงเงิน 20 อย่างเป็นทางการ.

เพดานนี้ยังคงมีผลจนกว่าจะมีการตัดสินใจว่าธนาคารที่บรรลุเงื่อนไขบางอย่างจะได้รับอำนาจอนุมัติสูงถึง 23 เมื่อเทียบกับธนาคารอเมริกันบางแห่งที่มีอัตราส่วน TAC มากกว่า 40 ในช่วงวิกฤตการเงิน

เลเวอเรจที่ค่อนข้างต่ำของธนาคารในช่วงเริ่มต้นของวิกฤตการณ์ทางการเงินทำให้ธนาคารแคนาดาหลีกเลี่ยงความสูญเสียและเผชิญกับแรงกดดันต่อการเล็ดลอดน้อยกว่าคู่ค้าระหว่างประเทศของพวกเขาซึ่งช่วยบรรเทาความตกต่ำ ขอบคุณการจำนองของผู้ประกันตนในระดับรัฐบาลที่มีขนาดใหญ่ในงบดุลของพวกเขาหลังจากที่ตลาดที่อยู่อาศัยพุ่งสูงเป็นประวัติการณ์อัตราส่วนหนี้สินต่อเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารแคนาดาซึ่งเป็นมาตรวัดความสามารถของธนาคารในการดูดซับการสูญเสีย

ความแตกต่างระหว่าง TAC และ OSFI

OSFI แทนที่ TAC ด้วยอัตราส่วนการใช้ประโยชน์ในปี 2558 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของขั้นตอนการติดตามอย่างรวดเร็วของกฎเงินทุน Basel III ซึ่งมีกำหนดส่ง 2022 ขณะนี้ธนาคารแคนาดาจำเป็นต้องใช้ตาม Basel III เพื่อรักษาอัตราส่วนเงินกองทุนต่อหุ้นระดับ 1 (CET1) ที่ระดับ 4.5% ของสินทรัพย์เสี่ยง (RWA) อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่ 6% ของ RWA และ อัตราส่วนเงินกองทุนทั้งสิ้น 8% ของ RWA เป็นผลให้ TAC ไม่ได้ใช้ในทางปฏิบัติอีกต่อไป

ข้อ จำกัด ของอัตราส่วนสินทรัพย์ต่อทุนรวม - TAC

แต่อัตราส่วน CET1 สามารถทำให้เข้าใจผิดได้เนื่องจากขึ้นอยู่กับน้ำหนักความเสี่ยงส่วนตัว เนื่องจากธนาคารแคนาดาได้รับอนุญาตให้ใช้น้ำหนักที่มีความเสี่ยงต่ำกว่าเพื่อนในสหรัฐอเมริกาพวกเขาจึงใช้ประโยชน์จากการยกระดับเชิงรุกและสร้างความเสี่ยงมากขึ้น คำถามก็คือว่าสิ่งเหล่านี้จะเกิดขึ้นได้อย่างไรหากตลาดที่อยู่อาศัยของแคนาดากำลังบูมและธนาคารถูกบังคับให้ยึดทุนมากกว่าที่เป็นอยู่ในปัจจุบัน

สำหรับตอนนี้ OSFI ได้ให้ความยืดหยุ่นแก่ธนาคารรายใหญ่ที่สุดของแคนาดาเมื่อต้องคำนึงถึงความต้องการเงินทุน ในปี 2561 มันลดทุน Basel II ของพวกเขาซึ่งเป็น "พื้นที่แสดงผล" ซึ่ง จำกัด การใช้แบบจำลองความเสี่ยงภายในเพื่อคำนวณความต้องการเงินทุนขั้นต่ำเป็น 72.5% จาก 90%