แผนบำเหน็จบำนาญที่กำหนดผลประโยชน์เทียบกับแผนสมทบเงินสมทบ: ภาพรวม
แผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนแบ่งออกเป็นสองประเภทของแผน: แผนการบำเหน็จบำนาญและผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ ตามชื่อที่ระบุแผนการบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดจำนวนเงินที่ชำระในการเกษียณอายุในขณะที่แผนการกำหนดผลงานช่วยให้พนักงานและนายจ้างในการมีส่วนร่วมและการลงทุนกองทุนในช่วงเวลาเพื่อประหยัดสำหรับการเกษียณอายุ
ความแตกต่างที่สำคัญเหล่านี้กำหนดว่าฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งซึ่งเป็นนายจ้างหรือลูกจ้างมีความเสี่ยงในการลงทุนและมีผลต่อค่าใช้จ่ายในการบริหารสำหรับแต่ละแผน บัญชีเกษียณอายุประเภทนี้เรียกอีกอย่างว่า
ประเด็นที่สำคัญ
- แผนการเกษียณอายุของนายจ้างแบ่งเป็นสองประเภทคือ: แผนบำเหน็จบำนาญผลประโยชน์และโครงการสมทบเงินที่กำหนดไว้แผนการกำหนดเงินสมทบจะได้รับเงินทุนเป็นหลักจากพนักงาน รับประกันจำนวนเงินผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุเฉพาะสำหรับผู้เข้าร่วมแต่ละแผนเงินบำนาญที่กำหนดไว้
แผนการบริจาค - กำหนด
แผนการบริจาค - เงินสมทบจะได้รับเงินทุนสนับสนุนจากพนักงานเป็นหลักเรียกว่า "ผู้เข้าร่วม" โดยนายจ้างจะจับคู่เงินสมทบในจำนวนที่แน่นอน
ชนิดที่พบมากที่สุดของแผนผลงานที่กำหนดไว้เป็นแผน 401 (k) ผู้เข้าร่วมอาจเลือกที่จะเลื่อนเงินเดือนส่วนหนึ่งของพวกเขาผ่านการหักเงินเดือนก่อนหักภาษีให้กับแผนและ บริษัท อาจจับคู่ผลงานถึงขีด จำกัด ที่กำหนดไว้
เงินบริจาคมีการลงทุนตามทิศทางของผู้เข้าร่วมในกองทุนรวมที่เลือกกองทุนตลาดเงินค่างวดหรือหุ้นแต่ละตัวที่เสนอโดยแผน
เนื่องจากนายจ้างไม่มีภาระผูกพันต่อผลการดำเนินงานของบัญชีหลังจากฝากเงินแล้วแผนเหล่านี้ต้องการงานเพียงเล็กน้อยและมีความเสี่ยงต่ำต่อผู้ว่าจ้าง พนักงานมีหน้าที่รับผิดชอบในการกำกับการมีส่วนร่วมและการลงทุน
แผนเงินบำนาญผลประโยชน์ที่กำหนดไว้
แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้
นายจ้างรับประกันจำนวนเงินผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุเฉพาะสำหรับผู้เข้าร่วมแต่ละคนในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ จำนวนขึ้นอยู่กับปัจจัยต่าง ๆ เช่นเงินเดือนของพนักงานและจำนวนปีที่ทำงาน
พนักงานสามารถควบคุมเงินได้เล็กน้อยจนกระทั่งพวกเขาได้รับในวัยเกษียณ บริษัท จะรับผิดชอบการลงทุนและการแจกจ่ายให้กับพนักงานที่เกษียณอายุ
นั่นหมายความว่านายจ้างมีความเสี่ยงที่ผลตอบแทนจากการลงทุนจะไม่ครอบคลุมจำนวนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เนื่องจากพนักงานที่เกษียณอายุแล้ว
เนื่องจากความเสี่ยงนี้แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้จึงจำเป็นต้องมีการประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ซับซ้อนและการประกันเพื่อรับประกันทำให้ค่าใช้จ่ายในการบริหารสูงมาก
สิ่งนี้ได้ทำแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ทั้งหมด แต่ล้าสมัย
ที่ปรึกษา Insight
Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
มันคือทั้งหมดที่อยู่ในระบบการตั้งชื่อ แผนผลประโยชน์กำหนดผลประโยชน์ล่วงหน้า: การจ่ายเงินรายเดือนในการเกษียณอายุตามการดำรงตำแหน่งและเงินเดือนของพนักงานตลอดชีวิต โดยปกติค่าใช้จ่ายในการระดมทุนจะเกิดขึ้นกับ บริษัท ทั้งหมด พนักงานไม่ได้คาดหวังให้มีส่วนร่วมในแผนดังกล่าวและไม่มีบัญชีส่วนบุคคล สิทธิ์ของพวกเขาไม่ใช่เพื่อบัญชี แต่เพื่อกระแสการชำระเงิน
ในแผนผลงานที่กำหนดไว้ไม่มีใครรู้ประโยชน์ แต่มีส่วนร่วม มันมาในจำนวนที่กำหนดจากพนักงานที่มีบัญชีส่วนตัวภายในแผนและเลือกการลงทุนสำหรับมัน เนื่องจากผลการลงทุนไม่สามารถคาดการณ์ได้ผลประโยชน์สูงสุด ณ วันเกษียณอายุจึงไม่ได้ถูกกำหนดไว้ อย่างไรก็ตามพนักงานเป็นเจ้าของบัญชีและสามารถถอนหรือโอนเงินได้ตามกฎของแผน
