ของขวัญเพื่อการกุศลเป็นหนึ่งในโอกาสลดภาษีที่ดีที่สุด องค์กรการกุศลไม่เพียงได้รับประโยชน์เท่านั้น แต่ผู้เสียภาษีจะได้รับการลดหย่อนภาษีอย่างน้อยก็ถึงขีด จำกัด เช่นเดียวกับสิทธิประโยชน์ทางภาษีส่วนใหญ่จะมีการเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดและข้อบังคับอื่น ๆ เป็นระยะรวมถึงบางข้อที่ระบุไว้ด้านล่างซึ่งมีผลบังคับใช้สำหรับปี 2562
ประเด็นที่สำคัญ
- การบริจาคเพื่อการกุศลช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถหักเงินบริจาคให้กับองค์กรการกุศลของเงินสดและทรัพย์สินภายในข้อ จำกัด บางอย่างเพื่อที่จะหักเงินบริจาคการกุศลคุณจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าการกุศลผู้รับเป็นองค์กรที่มีคุณสมบัติภายใต้กฎของ IRS ของการบริจาคเพื่อการกุศลที่อาจนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ในปีที่กำหนดซึ่งปัจจุบันสูงถึง 60% ของรายได้รวม (AGI) ที่ปรับของผู้เสียภาษี
พื้นฐานของผลประโยชน์
วิธีที่คุณสามารถมีส่วนร่วมในการกุศลพร้อมกับข้อ จำกัด และประโยชน์ของการทำเช่นนั้นมีหลากหลายและอาจทำให้สับสน นี่คือบทสรุปเริ่มต้นด้วยผู้ที่มีสิทธิ์รับและมอบในขณะที่รับผลประโยชน์จากการแลกเปลี่ยน
การบริจาคทั้งหมดไม่ได้รับสิทธิ์ในการหักเงิน
ผู้รับต้องมีคุณสมบัติรับรองสำเนาถูกต้อง กฎดังกล่าวทำให้เพื่อนญาติและบุคคลหรือกลุ่มอื่น ๆ ที่ไม่มีสถานะได้รับการยกเว้นภาษีตามที่กระทรวงการคลังสหรัฐฯกำหนด
รายการของหน่วยงานที่มีสิทธิ์รวมถึงองค์กรที่ดำเนินการเฉพาะเพื่อวัตถุประสงค์ทางศาสนาการกุศลวิทยาศาสตร์วรรณกรรมหรือการศึกษา; การป้องกันความโหดร้ายต่อสัตว์หรือเด็ก หรือการพัฒนากีฬาสมัครเล่น องค์กรทหารผ่านศึกที่ไม่หวังผลกำไรกลุ่มลอดจ์พี่น้องสุสานและ บริษัท ที่ฝังศพและ บริษัท กฎหมายบางแห่งก็มีสิทธิ์ได้เช่นกัน หากคุณมีคำถามใด ๆ เกี่ยวกับองค์กรเครื่องมือการค้นหาองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีของ IRS สามารถช่วยคุณตรวจสอบสถานะการยกเว้นภาษีได้ แม้แต่การบริจาคให้แก่รัฐบาลกลางรัฐและรัฐบาลท้องถิ่นอาจมีสิทธิ์หากเงินบริจาคที่บริจาคให้กับองค์กรการกุศล
ไม่ใช่ทุกคนที่มีสิทธิ์หักลบ
เพื่อที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีคุณต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 1040 และลงรายละเอียดการหักภาษีในตาราง A เพื่ออ้างสิทธิ์การกุศล
โปรดทราบว่าการเปลี่ยนแปลงในกฎหมายภาษีมีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปี 2562 ทำให้มีความเป็นไปได้ที่จะมีการลงรายละเอียดทางการเงินน้อยลง การลดมาตรฐานได้รับการเพิ่มเป็นสองเท่าโดยทั่วไปซึ่งเป็นการเพิ่มความเป็นไปได้ที่ผู้เสียภาษีอาจเลือกที่จะรับมันมากกว่าการลงรายละเอียด นอกจากนี้การหักลดหย่อนที่เรียกว่า SALT สำหรับภาษีของรัฐและท้องถิ่นได้รับการกำหนดไว้ที่ $ 10, 000 ($ 5, 000 หากแยกยื่นแต่งงาน) ซึ่งทำหน้าที่ให้มีแนวโน้มว่าผู้ที่มีภาษีเกินจำนวนนั้นอาจเลือกที่จะคัดแยกรายการ อาจได้รับประโยชน์มากขึ้นโดยเพียงแค่ทำการลดมาตรฐาน
ผลงานบางส่วนจะได้รับเครดิตเพียงบางส่วนเท่านั้น
สำหรับการบริจาคบางอย่างจำเป็นต้องมีการคำนวณบางอย่างเพื่อพิจารณาการหักเงินที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ ซึ่งรวมถึงการบริจาคที่คุณได้รับอย่างน้อยก็เป็นผลประโยชน์บางส่วนหากคุณซื้อเสื้อยืด "สำหรับสาเหตุ" ตัวอย่างเช่นราคาทั้งหมดของเสื้อเชิ้ตไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ - เฉพาะสิ่งที่คุณบริจาคเกิน ค่าของเสื้อ หากคุณบริจาค $ 40 ให้พูดและมูลค่าที่ระบุไว้ของเสื้อยืดคือ $ 20 จำนวนที่สามารถนำไปหักลดหย่อนของของขวัญได้เพียง $ 20 ($ 40 - มูลค่า $ 20 ของเสื้อ) เช่นเดียวกับกิจกรรมต่างๆเช่นการทานอาหารค่ำเพื่อการกุศลซึ่งจะต้องหักมูลค่าตลาดที่เป็นธรรมของมื้ออาหารออกจากค่าใช้จ่ายของกิจกรรมเพื่อกำหนดจำนวนเงินบริจาคของคุณ
สินค้าที่ได้รับบริจาคจะได้รับเพียงมูลค่าตามท้องตลาด
หลายคนบริจาคเสื้อผ้าสิ่งของใช้ในบ้านและอื่น ๆ ให้กับสันถวไมตรีกองทัพแห่งความรอดและองค์กรการกุศลที่คล้ายกัน นี่เป็นวิธีที่ดีในการแยกแยะและช่วยเหลือผู้อื่น แต่ของขวัญที่ไม่มีแคชประเภทนี้มีกฎของตัวเอง เสื้อผ้ามือสองและของใช้ในบ้านต้องอยู่ในสภาพดีใช้งานได้ กฎระเบียบเพิ่มเติมนำไปใช้กับการบริจาคยานพาหนะ คุณไม่สามารถรับค่าใหม่สำหรับการบริจาคที่ไม่ใช่แคช แต่ต้องใช้มูลค่าตลาดยุติธรรมของรายการ ราคานั้นคล้ายกับมูลค่าร้านค้าที่เติบโตอย่างรวดเร็ว
โปรแกรมการเตรียมภาษีบางโปรแกรมมีเครื่องคิดเลขเพื่อช่วยในการกำหนดมูลค่าของรายการ เมื่อบริจาคการบริจาค noncash เพื่อการกุศลหากการหักเงินทั้งหมดของคุณมากกว่า $ 500 คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม IRS 8283 นอกจากนี้หากคุณให้เงินสดหรือทรัพย์สินที่มีมูลค่ามากกว่า $ 250 คุณจำเป็นต้องได้รับการยอมรับเป็นลายลักษณ์อักษรจากองค์กรเช่นกัน 561 เป็นทรัพยากรที่มีประโยชน์ที่จะช่วยคุณตัดสินใจมูลค่าของผลงาน noncash ของคุณ
คุณสามารถบริจาค AGI ของคุณได้ไม่เกิน 30% ให้กับกลุ่มการกุศลบางประเภทรวมถึงองค์กรทหารผ่านศึกสมาคมภราดรภาพและสุสานที่ไม่แสวงหากำไร
วงเงินบริจาค
ความเอื้ออาทรของคุณเมื่อให้อาจกระทบเพดานเมื่อมันมาถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษี นี่คือการบัญชีของข้อ จำกัด เหล่านั้นและวิธีการใช้
มีการ จำกัด จำนวนเงินบริจาคทั้งหมดที่ได้รับอนุญาตระหว่างปีภาษี การหักเงินเพื่อการกุศลโดยรวมของคุณจะถูก จำกัด ไม่เกิน 60% ของรายได้รวมที่ปรับ (AGI) อย่างไรก็ตามมีเพียงการบริจาคให้กับองค์กรบางแห่งเท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับวงเงินสูงสุด องค์กรเหล่านี้รวมถึงโบสถ์สถาบันการศึกษาโรงพยาบาลและอื่น ๆ ตามที่กรมสรรพากรกำหนด การบริจาคให้กับองค์กรอนุรักษ์ที่ผ่านการรับรองบางแห่งนั้นมีคุณสมบัติตามขีด จำกัด ที่สูงกว่าการบริจาคหุ้นให้กับองค์กรการกุศลสามารถเป็นประโยชน์อย่างยิ่งต่อคุณและองค์กรการกุศล
ขีด จำกัด ที่ต่ำกว่าซึ่งไม่เกิน 30% ของ AGI ของคุณจะใช้กับกลุ่มการกุศลประเภทอื่น ในหมวดหมู่ที่จำนวนเงินที่ต่ำกว่านี้ใช้เป็นองค์กรทหารผ่านศึกสมาคมภราดรภาพสุสานที่ไม่แสวงหากำไรและมูลนิธิเอกชนบางแห่ง
คำพูดของคุณที่คุณให้กับองค์กรการกุศลนั้นไม่ดีพอสำหรับ IRS ในฐานะผู้เสียภาษีคุณต้องเก็บบันทึกรายละเอียดเพื่อสนับสนุนการมีส่วนร่วมของคุณ ในการเรียกร้องการหักเงินเป็นเงินสดคุณจะต้องมีบันทึกเป็นลายลักษณ์อักษรเช็คยกเลิกจดหมายจากองค์กรหรือเดบิตธนาคาร / เงินเดือน
บรรทัดล่าง
อย่าให้กฎและข้อบังคับขัดขวางคุณจากการอ้างสิทธิ์ในการหักเงินเพื่อการกุศล สำหรับคำแนะนำเฉพาะเกี่ยวกับสิ่งที่และไม่ได้รับอนุญาตให้ดาวน์โหลดสำเนา IRS Publication 526 และแบบฟอร์ม 8283 (สำหรับการบริจาคเพื่อการกุศลที่ไม่ใช่แคช) เพื่อการอ้างอิงที่ง่ายและตรวจสอบการหักเงินบริจาคเพื่อการกุศลของ IRS เพื่อชี้แจงขีด จำกัด
