SEP Plan กับ Keogh Plan: ภาพรวม
- พนักงานและเจ้าของธุรกิจอาจมีส่วนร่วมในแผนเหล่านี้ผู้เข้าร่วมทั้งหมดสามารถหักจำนวนเงินที่พวกเขามีส่วนร่วมจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาในแต่ละปีเงินที่ถอนออกหลังจากเกษียณจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ ธนาคาร, นายหน้า, ผู้ให้บริการประกันชีวิตหรือ บริษัท กองทุนรวมเงินสามารถลงทุนในสินทรัพย์ที่หลากหลายรวมถึงหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมและกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน
แผนทั้งสองนั้นยังมีข้อ จำกัด ในการสนับสนุนที่สูงกว่าแผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่ที่อนุญาต สำหรับปี 2562 เงินสมทบสูงสุดสำหรับบัญชี SEP และแผน Keogh ส่วนใหญ่นั้นน้อยกว่า 25% ของกำไรสุทธิหรือ $ 56, 000 สำหรับปีภาษีในปี 2563 วงเงินจะเท่ากับ $ 57, 000
แผน SEP
ชื่อมีความหมายว่า SEP นั้นค่อนข้างง่ายในโครงสร้างและฟังก์ชั่น แต่เพียงผู้เดียวในแผนการกำหนดผลงาน นั่นคือผู้เข้าร่วมทำ earmarks โดยอัตโนมัติร้อยละของรายได้รวมที่จะจ่ายเข้าบัญชีเกษียณอายุภาษีรอการตัดบัญชี
สามารถสร้าง SEP ได้โดยส่งแบบฟอร์ม 5305-SEP ไปยัง Internal Revenue Service (IRS) เจ้าของธุรกิจสามารถผ่านเอกสารเริ่มต้นได้โดยไม่ต้องขอความช่วยเหลือจากมืออาชีพ
ข้อกำหนดน้อยลง
ไม่มีข้อกำหนดการรายงานประจำปี
นายจ้างไม่จำเป็นต้องให้การสนับสนุนแผนการของพนักงานในปีใดก็ตาม หากพวกเขามีส่วนร่วมจะต้องมอบให้กับพนักงานเต็มเวลาทุกคนที่มีอายุอย่างน้อย 21 ปีและทำงานให้กับ บริษัท อย่างน้อย 3 ใน 5 ปีที่ผ่านมา
SEP มีลักษณะคล้ายกับ IRA ซึ่งผู้เข้าร่วมสามารถทำการบริจาคสำหรับปีที่แล้วจนถึงกำหนดยื่นถึงแม้ว่าจะได้รับการต่ออายุก็ตาม ผู้เข้าร่วมไม่สามารถยืมจากยอดคงเหลือตามแผนได้
แผน Keogh
แผน Keogh เป็นที่นิยมมากที่สุดกับผู้มีรายได้สูงเช่นแพทย์ที่เป็นผู้ประกอบการด้านการแพทย์และเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ไม่มีหน่วยงาน
มันซับซ้อนกว่า SEP มาก มันอยู่ภายใต้แนวทางของพระราชบัญญัติการรักษาความปลอดภัยเพื่อการเกษียณอายุของพนักงาน (ERISA) กฎหมายของรัฐบาลกลางที่กำหนดมาตรฐานขั้นต่ำสำหรับการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างและแผนการด้านสุขภาพ นั่นทำให้ Keogh เป็น "แผนการที่ผ่านการรับรอง" ตามคำจำกัดความ
ข้อกำหนดในการจัดทำเอกสาร
การสร้าง Keogh สำหรับธุรกิจของคุณจำเป็นต้องมีเอกสารแผนครบถ้วนเพื่อส่งไปยังรัฐบาล ในกรณีส่วนใหญ่ก็ควรสมัครเป็นนักบัญชีสาธารณะหรือที่ปรึกษาทางการเงินที่ได้รับการรับรองเพื่อช่วยคุณเตรียมและส่งแผน แผน Keogh อาจมีรายละเอียดที่ซับซ้อนซึ่งสามารถกลับมากัดคุณได้หากพวกเขาถูกเพิกเฉย
Keogh สามารถจัดโครงสร้างเป็นแบบกำหนดผลงานหรือแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้
ขีด จำกัด ผลงานสูง
ถ้ามันถูกจัดโครงสร้างเป็นแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ข้อ จำกัด ของเงินสมทบจะเหมือนกับ SEP นั่นคือสูงสุดสำหรับปีภาษีปี 2562 คือน้อยกว่า 25% ของกำไรสุทธิหรือ $ 56, 000 สำหรับปีภาษีในปี 2563 วงเงินจะเท่ากับ $ 57, 000
ขีด จำกัด สูงกว่าสำหรับแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ สำหรับปีภาษีปี 2562 วงเงินจะอยู่ที่ $ 225, 000 สำหรับปีภาษีในปี 2020 จะไปถึง $ 230, 000
โครงการผลประโยชน์ที่กำหนดไว้นั้นคล้ายกับเงินบำนาญที่จะกำหนดจำนวนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ที่จะจ่ายเป็นงวดเท่า ๆ กันระหว่างการเกษียณอายุของผู้เข้าร่วมที่วางแผนไว้
แผนการบริจาคที่กำหนดสามารถจัดโครงสร้างเป็นการซื้อเงินหรือแผนการแบ่งปันผลกำไร เจ้าของธุรกิจจำนวนมากเลือกใช้หลังเพราะช่วยให้พวกเขามีส่วนร่วมที่แตกต่างกันในแต่ละปีซึ่งสอดคล้องกับผลกำไรของพวกเขา
แผนการซื้อเงินบำนาญไม่มีความยืดหยุ่นนี้ เจ้าของธุรกิจต้องเลือกที่จะมีส่วนร่วมในอัตราร้อยละที่กำหนดทุกปีสำหรับชีวิตของแผน บทลงโทษจะได้รับการประเมินหากเงินสมทบรายปีต่ำกว่าจำนวนเงินนั้น
แผนเหล่านี้มาพร้อมกับข้อกำหนดการรายงานประจำปีในแบบฟอร์ม 5500 สินเชื่อเทียบกับยอดคงเหลือสามารถทำได้ภายในข้อ จำกัด บางประการ
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
เพียงจำไว้ว่าคุณจะต้องบริจาคให้กับพนักงานทุกคนที่คุณใส่ในบัญชีของคุณในแต่ละปี นี่คือเหตุผลที่แผน SEP ส่วนใหญ่ถูกใช้โดย บริษัท ที่มีพนักงานจำนวนน้อยที่มีสิทธิ์
