สารบัญ
- เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้คืออะไร?
- เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้เป็นอย่างไร
- ตัวอย่างของเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้
- ข้อดีและข้อเสียของเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้
เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้คืออะไร?
เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้คือเครดิตภาษีที่สามารถลดความรับผิดของผู้เสียภาษีให้เป็นศูนย์ได้เท่านั้นจำนวนเงินใด ๆ ที่เหลือจากเครดิตจะถูกริบคืนโดยผู้เสียภาษี
เครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้สามารถเรียกว่าเครดิตภาษีที่สิ้นเปลืองซึ่งอาจเทียบกับเครดิตภาษีที่ขอคืนได้
ประเด็นที่สำคัญ
- เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้เป็นประเภทของการลดหย่อนภาษีเงินได้ที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีเป็นดอลลาร์สำหรับเครดิตเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้สามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีลงเหลือศูนย์และจะไม่สร้างการคืนภาษีในกรณีที่เครดิต เกินกว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษี (เป็นเครดิตที่สามารถขอคืนได้) ตัวอย่างในสหรัฐอเมริการวมถึงเครดิตภาษีต่างประเทศเครดิตดอกเบี้ยจำนองและการดูแลเด็กหรือการดูแลอื่น ๆ
เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้เป็นอย่างไร
รัฐบาลจัดให้มีการลดหย่อนภาษีในรูปแบบของเครดิตภาษีเพื่อลดภาระภาษีของผู้เสียภาษี เครดิตภาษีจะถูกนำไปใช้กับจำนวนภาษีที่เป็นหนี้โดยผู้เสียภาษีหลังจากหักภาษีทั้งหมดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาหรือเธอและเครดิตนี้จะลดการเรียกเก็บเงินภาษีรวมของดอลลาร์แต่ละดอลลาร์ต่อดอลลาร์ รัฐบาลและมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี $ 1, 100 เขาจะต้องจ่าย $ 1, 900 หลังจากเครดิตถูกนำไปใช้
เครดิตภาษีดีกว่าการหักลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีเพราะเครดิตภาษีลดภาษีดอลล่าร์สำหรับดอลลาร์ ในขณะที่การลดหย่อนหรือการยกเว้นยังคงลดภาระภาษีขั้นสุดท้ายพวกเขาจะทำเช่นนั้นในอัตราภาษีส่วนเพิ่มของแต่ละบุคคล ตัวอย่างเช่นบุคคลในวงเล็บภาษี 22% จะประหยัด $ 0.22 สำหรับทุกดอลลาร์ภาษีหักเล็กน้อย อย่างไรก็ตามเครดิตจะลดภาระภาษีโดยเต็ม $ 1
เทียบกับการหักภาษี เครดิตภาษี
เครดิตภาษีสามารถขอคืนได้หรือไม่สามารถขอคืนได้ โดยปกติเครดิตภาษีที่ขอคืนได้จะส่งผลให้เกิดการตรวจสอบการขอคืนเงินหากเครดิตภาษีมีมากกว่าภาระภาษีรวมของแต่ละบุคคลผู้เสียภาษีที่ใช้เครดิตภาษี $ 3, 400 กับการเรียกเก็บเงินภาษี 3, 000 เหรียญของเขาจะลดลงเป็นศูนย์ ของเครดิตนั่นคือ $ 400 คืนให้เขา
ในทางกลับกันเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้จะไม่ส่งผลให้เกิดการคืนเงินแก่ผู้เสียภาษีเนื่องจากจะลดภาษีที่ต้องชำระให้เท่ากับศูนย์เท่านั้นตามตัวอย่างด้านบนหากเครดิตภาษี $ 3, 400 ไม่สามารถขอคืนได้ บุคคลจะไม่ติดค้างอะไรให้กับรัฐบาล แต่จะริบเงินจำนวน $ 400 ที่เหลืออยู่หลังจากใช้เครดิต
ซึ่งแตกต่างจากการหักภาษีเครดิตภาษีลดจำนวนภาษีที่คุณเป็นหนี้ดอลลาร์สำหรับดอลลาร์
ตัวอย่างของเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้
เครดิตภาษีที่อ้างสิทธิ์บ่อยที่สุดไม่สามารถขอคืนได้ ตัวอย่างรวมถึง:
- เครดิตของ Saver เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต (LLC) เครดิตการยอมรับเครดิตเด็กและการดูแลเครดิตเครดิตภาษีจากต่างประเทศ (FTC) เครดิตภาษีดอกเบี้ยสินเชื่อที่อยู่อาศัยเครดิตเครดิตในระดับเก่าและระดับปิด
เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้เช่นเครดิตธุรกิจทั่วไปและเครดิตภาษีต่างประเทศอนุญาตให้ผู้เสียภาษีนำยอดเงินที่ไม่ได้ใช้ไปยังปีภาษีในอนาคตอย่างไรก็ตามมีการ จำกัด เวลาที่ใช้กับกฎการถือครอง ตัวอย่างเช่นในขณะที่บางส่วนของ GBC ที่ไม่ได้ใช้อาจถูกยกยอดไปข้างหน้านานถึง 20 ปีแต่ละคนสามารถดำเนินการจำนวน FTC ที่ไม่ได้ใช้ต่อไปจนถึงสิบปี
ข้อดีและข้อเสียของเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้
ผู้เสียภาษีที่มีเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้และไม่สามารถขอคืนได้สามารถเพิ่มศักยภาพเครดิตโดยรวมของเขาได้หากเขาคำนวณเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้ก่อนที่จะใช้เครดิตที่ได้รับคืนที่มีคุณสมบัติของเขา ควรใช้เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้ก่อนเพื่อลดภาษีที่ค้างชำระ หลังจากนั้นเครดิตภาษีที่ขอคืนได้จะถูกนำไปใช้เพื่อลดจำนวนเงินที่ลดลงให้มากยิ่งขึ้นเพื่อที่ว่าจะลดลงต่ำกว่าศูนย์หากภาระภาษีกลายเป็นลบบุคคลจะได้รับเช็คคืนเงินสำหรับยอดรวมต่ำกว่าศูนย์
หากเขายื่นภาษีในลำดับย้อนกลับเขาจะใช้เครดิตที่ได้รับคืนทั้งหมดของเขาและการไม่คืนเงินจะลดภาษีของเขาให้เป็นศูนย์เท่านั้น - ไม่มีอะไรน้อยลง
อย่างไรก็ตามเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้สามารถส่งผลเสียต่อผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำเนื่องจากพวกเขามักจะไม่สามารถใช้เครดิตทั้งหมดได้ เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้มีผลบังคับใช้ในปีที่รายงานเท่านั้นหมดอายุหลังจากยื่นแบบแสดงรายการคืนและไม่สามารถนำไปใช้กับปีต่อ ๆ ไปในอนาคต ในปีภาษีปี 2562 ตัวอย่างที่เฉพาะเจาะจงของเครดิตภาษีที่ขอคืนได้รวมถึงเครดิตสำหรับการรับบุตรบุญธรรมบุตรและเครดิตการดูแลผู้สูงอายุเครดิตภาษีของผู้ประหยัดสำหรับบัญชีเงินทุนเพื่อการเกษียณอายุและเครดิตดอกเบี้ยจำนอง
