การยกเว้นภาษีหมายความว่าอย่างไร

การกำหนดยกเว้นภาษี

การยกเว้นภาษีหมายถึงรายได้หรือธุรกรรมที่ปลอดภาษีในระดับรัฐบาลกลางรัฐหรือท้องถิ่น การรายงานรายการปลอดภาษีอาจเป็นการคืนภาษีของบุคคลหรือผู้เสียภาษีของธุรกิจและแสดงเพื่อจุดประสงค์ในการให้ข้อมูลเท่านั้น บทความที่ได้รับการยกเว้นภาษีไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณภาษีใด ๆ

การยกเว้นภาษีอาจหมายถึงสถานะของธุรกิจหรือองค์กรที่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวนเงินของรายได้หรือของขวัญที่ต้องเสียภาษี องค์กรเหล่านี้รวมถึงสถาบันทางศาสนาและการกุศล

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีทั่วไป

เพื่อไม่ให้สับสนกับการลดหย่อนภาษีผู้ได้รับยกเว้นภาษีจะได้รับการยกเว้นภาษีจากภาระหน้าที่ทางภาษีใด ๆ ในการส่งภาษีจากการทำธุรกรรมหรือรายได้ที่ปลอดภาษี ในขณะที่การใช้การลดหย่อนภาษีคือการลดภาระภาษีโดยการลดรายได้รวม

รายได้ที่ได้รับการยกเว้นภาษีประเภทหนึ่งคือดอกเบี้ยที่ได้รับจากพันธบัตรเทศบาลซึ่งเป็นพันธบัตรที่ออกโดยรัฐและเมืองต่างๆเพื่อระดมทุนสำหรับการดำเนินงานทั่วไปหรือโครงการเฉพาะ เมื่อผู้เสียภาษีทำรายได้ดอกเบี้ยจากพันธบัตรเทศบาลที่ออกในรัฐที่อยู่อาศัยของพวกเขากำไรจะได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ

ผู้เสียภาษีจะได้รับแบบฟอร์ม IRS 1, 099-INT สำหรับผลประโยชน์การลงทุนใด ๆ ที่พวกเขาได้รับระหว่างปีภาษี การรายงานดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีอยู่ในกล่อง 8 ของแบบฟอร์ม 1, 099 ข้อมูลนี้ให้ข้อมูลเท่านั้นไม่รวมอยู่ในการคำนวณภาษีรายได้ส่วนบุคคล

ทุนได้รับการยกเว้นภาษี

ผู้เสียภาษีอาจซื้อสินทรัพย์และขายสินทรัพย์นั้นเพื่อทำกำไร กำไรคือกำไรจากเงินทุนซึ่งสร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามกำไรจากการขายหลายประเภทได้รับการยกเว้นภาษี

ผู้เสียภาษีสามารถชดเชยกำไรจากการลงทุนด้วยการขาดทุนอื่น ๆ ในรอบปีภาษี ตัวอย่างเช่นนักลงทุนที่มีกำไร 5, 000 ดอลลาร์และขาดทุน 3, 000 ดอลลาร์จ่ายภาษีเพียงแค่ 2, 000 ดอลลาร์สหรัฐในกำไร จำนวนการสูญเสียเงินทุนที่ผู้เสียภาษีอาจเรียกร้องในปีนั้น ๆ มีมูลค่าสูงสุด $ 3, 000 เมื่อการสูญเสียเงินทุนเกินกว่าจำนวนที่กำหนดนี้ส่วนเกินอาจถูกยกยอดไปเพื่อชดเชยกำไรในอนาคต

รหัสภาษียังช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลางในส่วนที่เฉพาะเจาะจงของกำไรจากการขายบ้าน กฎถูกจัดตั้งขึ้นเพื่อสนับสนุนให้เจ้าของบ้านใช้กำไรจากการขายบ้านของพวกเขามากขึ้นเพื่อนำไปใช้เป็นเงินทุนสำหรับการเกษียณ

ภาษีขั้นต่ำทางเลือกและการยกเว้น

ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) เป็นวิธีทางเลือกในการกำหนดภาระภาษี AMT เพิ่มรายการที่ได้รับการยกเว้นภาษีเฉพาะกลับไปในการคำนวณภาษีส่วนบุคคล ตัวอย่างเช่นรายได้พันธบัตรเทศบาลจะถูกบวกเข้ากับการคำนวณภาษี AMT ผู้เสียภาษีรายบุคคลจะต้องรวมการคำนวณ AMT ด้วยการคืนภาษีดั้งเดิมและชำระภาษีสำหรับภาระภาษีที่สูงขึ้น

องค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษี

บริษัท ที่ไม่แสวงหาผลกำไร 501 (c) (3) เป็นองค์กรการกุศลที่ IRS ตระหนักว่าได้รับการยกเว้นภาษี องค์กรประเภทนี้ไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้หรือจากการบริจาคที่ได้รับ นอกจากนี้การบริจาคผู้เสียภาษีใด ๆ อาจลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษีตามจำนวนเงินที่บริจาค แรงจูงใจนี้ส่งเสริมการกุศลส่วนตัวและทำให้ง่ายขึ้นสำหรับองค์กรไม่แสวงหากำไรเพื่อหารายได้

501 (c) (3) เป็นองค์กรการกุศลที่เกี่ยวข้องกับศาสนาการกุศลการศึกษาวรรณกรรมการป้องกันความโหดร้ายต่อสัตว์และเด็กส่งเสริมการแข่งขันกีฬาสมัครเล่นทั้งในและต่างประเทศการทดสอบความปลอดภัยสาธารณะและกิจกรรมทางวิทยาศาสตร์ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดู "5 กลุ่มที่ไม่ต้องจ่ายภาษี")