คำจำกัดความของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีหมายถึงเหตุการณ์หรือการทำธุรกรรมใด ๆ ที่ส่งผลให้เกิดผลทางภาษีสำหรับฝ่ายที่ทำธุรกรรม ตัวอย่างทั่วไปของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีสำหรับนักลงทุน ได้แก่ การรับดอกเบี้ยและเงินปันผลการขายหลักทรัพย์เพื่อผลประโยชน์และทางเลือกการใช้สิทธิ
ทำลายเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี
เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีคือธุรกรรมที่ทริกเกอร์ภาษีอย่างน้อยหนึ่งรายการ รัฐบาลได้กำหนดกฎเกณฑ์สำหรับเหตุการณ์และผลกระทบทางภาษีสำหรับบุคคลและธุรกิจ เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีที่พบมากที่สุดคือการชำระเงินและการรับค่าแรงซึ่งต้องเสียภาษี
การรับค่าจ้างและเงินเดือน
หน่วยงานด้านภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐกำหนดให้ธุรกิจและบุคคลจ่ายเปอร์เซ็นต์ของรายได้ที่ได้รับให้กับรัฐบาล สำหรับพนักงานส่วนหนึ่งของรายได้ที่ได้รับจะถูกหักจากนายจ้างและนำส่งให้กับรัฐบาล ภาษีหัก ณ ที่จ่ายยังรวมถึงส่วนพนักงานของประกันสังคมและภาษีเมดิแคร์ นายจ้างยังต้องจ่ายส่วนแบ่งของภาษีประกันสังคมและประกันสุขภาพของนายจ้าง
รับเงินปันผลจากหุ้น
เมื่อมีการจ่ายเงินปันผลให้แก่ผู้ถือหุ้นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีจะเกิดขึ้น เงินปันผลจะถูกเก็บภาษีโดยรัฐบาลกลางในอัตราตั้งแต่ 0% ถึง 20% ขึ้นอยู่กับฐานภาษีของผู้ถือหุ้นสามัญ ในสหรัฐอเมริกาเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเกิดขึ้นจากเงินปันผลสำหรับผู้เสียภาษีใน 15% และวงเล็บภาษีที่สูงกว่า
ขายสินทรัพย์เพื่อผลประโยชน์
สินทรัพย์ทุนเช่นหุ้น, พันธบัตร, สินค้า, รถยนต์, ทรัพย์สิน, ของสะสมและของเก่า ฯลฯ ที่ขายเพื่อทำกำไรสร้างกำไรได้ทุนซึ่งบางส่วนหรือทั้งหมดถูกเก็บภาษี กำไรจากการลงทุนระยะยาว - กำไรที่ได้รับหลังการขายสินทรัพย์ที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปี - ขึ้นอยู่กับภาษีกำไรจากการขายหลักทรัพย์ อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีในวงเล็บภาษีต่ำกว่าจะไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อขายสินทรัพย์ที่เป็นเจ้าของมานานกว่าหนึ่งปี กำไรระยะสั้นหมายถึงกำไรที่เกิดจากการขายสินทรัพย์ที่ถือไว้น้อยกว่าหนึ่งปี อัตราภาษีกำไรจากการขายทุนสำหรับการเพิ่มทุนระยะสั้นมักจะเหมือนกับอัตราภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับหรือรายได้ปกติประเภทอื่น ๆ
สำหรับคุณสมบัติการขายเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี บริการสรรพากร (IRS) ช่วยให้เจ้าของบ้านสามารถแยก $ 250, 000 (500, 000 ดอลลาร์แรกสำหรับคู่รักที่เป็นเจ้าของบ้านด้วยกันและยื่นร่วมกัน) ของกำไรจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขา แต่ในกรณีส่วนใหญ่สิ่งที่ต้องเสียภาษี
การขายและการซื้อสินค้าบางประเภท
ผู้ซื้อและผู้ขายต้องเผชิญกับเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีในพื้นที่ค้าปลีก ผู้ขายที่ขายสินค้าต้องเสียภาษีการขาย อย่างไรก็ตามภาษีนี้จะถูกส่งไปยังผู้บริโภคขั้นสุดท้ายผ่านจำนวนเงินทั้งหมดที่ผู้ซื้อถูกเรียกเก็บ ทุก ๆ เดือนหรือทุกไตรมาสผู้ขายจะรายงานและส่งภาษีการขายทั้งหมดที่รวบรวมให้แก่รัฐบาลของรัฐที่เหมาะสม ผลิตภัณฑ์ที่จับต้องได้ส่วนใหญ่ต้องเสียภาษีในขณะที่บริการส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามผลิตภัณฑ์และบริการใดบ้างและไม่อยู่ภายใต้เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีอาจแตกต่างกันไปในแต่ละรัฐ
ถอนออกจากแผนเกษียณอายุ
เงินที่ถอนออกจากแผนการเกษียณอายุบางอย่างเช่นแผน 401 (k) จะถูกเก็บภาษี นอกจากนี้บุคคลที่อายุน้อยกว่า59½ปีจะจ่ายค่าปรับการถอนก่อนกำหนดหากเขา / เธอทำการถอนออกจากบัญชี
ไถ่ถอนพันธบัตรออมทรัพย์สหรัฐฯ
ในขณะที่ดอกเบี้ยจากพันธบัตรออมทรัพย์สหรัฐที่นักลงทุนได้รับจะขึ้นอยู่กับภาษีของรัฐบาลกลางภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าจะถึงปีที่พันธบัตรนั้นครบกำหนดไถ่ถอนหรือถูกไถ่ถอน ณ จุดที่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี พันธบัตรออมทรัพย์จะต้องจัดขึ้นอย่างน้อยหนึ่งปีก่อนที่จะสามารถแลกได้โดยผู้ถือหุ้นกู้ หากมีการถือครองน้อยกว่าห้าปีจะมีการประเมินการปรับดอกเบี้ยเป็นเวลาสามเดือนเมื่อมีการไถ่ถอนพันธบัตร ซึ่งหมายความว่าผู้ลงทุนในตราสารหนี้จะสูญเสียดอกเบี้ยในช่วงสามเดือนที่ผ่านมาในตราสารหนี้หากเขา / เธอทำการไถ่ถอนพันธบัตรก่อนกำหนด
การแปลง IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA
เมื่อบุคคลแปลงไออาร์เอดั้งเดิมของเขาเป็นโรทไออาร์เอเขามักจะต้องจ่ายภาษีรายได้จากเงินสมทบ จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีที่ถูกแปลงจะถูกบวกเข้าไปในภาษีเงินได้ของเขาและอัตรารายได้ปกติของเขาจะถูกนำไปใช้กับรายได้รวมของเขา
ได้รับประโยชน์จากการให้อภัยสินเชื่อ
เมื่อผู้กู้มีการปล่อยสินเชื่อนักศึกษาของรัฐบาลกลางกรมสรรพากรจะพิจารณาจำนวนเงินที่จ่ายเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี ในกรณีนี้ผู้ให้กู้จะออกแบบฟอร์ม 1, 099-C ให้กับผู้กู้โดยระบุจำนวนเงินของการปล่อยนี้ จำนวนนี้ถือเป็นรายได้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและภาษี (ขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่ตกอยู่) ในจำนวนเงินที่ได้รับการอภัย ตัวอย่างเช่นสมมติว่าผู้เสียภาษีจะได้รับรายได้ $ 55, 000 ต่อปีจากการปลดเปลื้องของเธอและมียอดเงินให้กู้ยืมเพื่อการศึกษาของนักเรียน $ 40, 000 เธอสามารถคาดหวังว่าจะจ่าย $ 8, 800 (ครบกำหนดทันที) ในภาษีสำหรับจำนวนเงินที่ออก ท้ายที่สุดการให้อภัยหนี้ไม่ได้หมายถึงการให้อภัยด้านภาษี
วิธีลดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีให้น้อยที่สุด
เพื่อให้มีประสิทธิภาพทางภาษีนักลงทุนควรมุ่งเน้นที่การ จำกัด เหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาหรืออย่างน้อยก็ลดกิจกรรมอัตราภาษีที่สูงในขณะที่เพิ่มอัตราภาษีให้ต่ำที่สุด การถือครองหุ้นที่ทำกำไรมานานกว่าหนึ่งปีเป็นหนึ่งในวิธีที่ง่ายที่สุดในการลดผลกระทบของเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเนื่องจากกลยุทธ์นี้กำจัดกำไรจากการลงทุนระยะสั้น นอกจากนี้การเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีซึ่งเป็นกลยุทธ์ที่เกี่ยวข้องกับการขายสินทรัพย์ที่สูญเสียเพื่อชดเชยกำไรที่ได้รับภายในปีภาษีที่กำหนดยังสามารถช่วยลดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีได้อีกด้วย
เพื่อหลีกเลี่ยงการถูกเก็บภาษีและลงโทษหลังจากถอนตัวออกจากแผนเกษียณอายุพนักงานของ บริษัท ใหม่ควรเกลือกกลิ้งแผน 401 (k) เก่าแก่แผนนายจ้างใหม่ของพวกเขาโดยตรง โรลโอเวอร์โดยตรง
ที่ปรึกษาด้านภาษีนักบัญชีหรือนักกฎหมายสามารถช่วยให้ธุรกิจและบุคคลลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระให้แก่หน่วยงานด้านภาษี
