ภาษีที่ได้รับคืออะไร?
คำว่า "ได้เปรียบทางภาษี" หมายถึงการลงทุนประเภทใดประเภทหนึ่งบัญชีการเงินหรือแผนการออมทรัพย์ที่ได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษีภาษีรอการตัดบัญชีหรือให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีประเภทอื่น ตัวอย่างของการลงทุนที่ไม่ต้องเสียภาษีคือพันธบัตรเทศบาล, หุ้นส่วน, UIT และค่างวด แผนภาษีที่ได้เปรียบ ได้แก่ IRAs และแผนการเกษียณอายุที่เหมาะสมเช่น 401 (k) s
การทำความเข้าใจกับการเสียภาษี
การลงทุนและบัญชีที่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีถูกนำมาใช้โดยนักลงทุนและพนักงานที่หลากหลายในสถานการณ์ทางการเงินต่างๆ ผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงแสวงหารายได้จากพันธบัตรเทศบาลปลอดภาษีในขณะที่พนักงานออมเพื่อการเกษียณอายุด้วย IRAs และแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน
วิธีการทั่วไปสองวิธีที่ช่วยให้คนลดค่าภาษีของพวกเขาคือสถานะรอการตัดบัญชีและการยกเว้นภาษี กุญแจสำคัญในการตัดสินใจเลือกว่าหากคุณใช้ทั้งสองอย่างเข้าด้วยกันคุณจะได้รับประโยชน์ทางภาษี
บัญชีภาษีรอตัดบัญชี
บัญชีภาษีรอการตัดบัญชีช่วยให้คุณรับรู้การหักภาษีได้ทันทีในจำนวนเงินที่คุณบริจาค แต่การถอนในอนาคตจากบัญชีจะถูกหักภาษีในอัตรารายได้ปกติของคุณ บัญชีเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีภาษีที่พบมากที่สุดในสหรัฐอเมริกาคือแผน IRA แบบดั้งเดิมและแผน 401 (k) ในแคนาดาที่พบมากที่สุดคือแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียน (RRSP)
โดยพื้นฐานแล้วเป็นชื่อของบัญชีที่มีความหมายว่าภาษีเก็บจากรายได้เป็น "รอการตัดบัญชี" จนถึงวันถัดไป
ตัวอย่างเช่นหากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีนี้คือ $ 50, 000 และคุณมีรายได้ $ 3, 000 ไปยังบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีคุณจะต้องจ่ายภาษีเพียง $ 47, 000 ใน 30 ปีเมื่อคุณเกษียณหากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเริ่มต้นที่ $ 40, 000 แต่คุณตัดสินใจถอนเงิน $ 4, 000 จากบัญชีรายได้ที่ต้องเสียภาษีจะถูกกระแทกสูงถึง $ 44, 000
บัญชีที่ได้รับยกเว้นภาษี
ในทางกลับกันบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีในอนาคตเนื่องจากการถอนเมื่อเกษียณอายุไม่ต้องเสียภาษี เนื่องจากการมีส่วนร่วมในบัญชีทำด้วยดอลล่าร์หลังภาษีจึงไม่มีความได้เปรียบทางภาษีในทันที ข้อได้เปรียบหลักของโครงสร้างประเภทนี้คือการลงทุนที่ให้ผลตอบแทนปลอดภาษี บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่ได้รับความนิยมในสหรัฐอเมริกา ได้แก่ Roth IRA และ Roth 401 (k) ในแคนาดาที่พบมากที่สุดคือบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSA)
ด้วยบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีภาษีจะได้รับการชำระในอนาคต แต่ด้วยบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีจะได้รับการชำระภาษีทันที อย่างไรก็ตามด้วยการเปลี่ยนช่วงเวลาเมื่อคุณจ่ายภาษีและตระหนักถึงการเติบโตของการลงทุนแบบปลอดภาษีจะได้รับประโยชน์ที่สำคัญ
ประเด็นที่สำคัญ
- ภาษีเป็นข้อได้เปรียบหมายถึงสถานะภาษีที่ดีที่จัดขึ้นโดยการลงทุนที่มีคุณสมบัติบัญชีหรือยานพาหนะทางการเงินอื่น ๆ ตัวอย่างทั่วไปรวมถึงพันธบัตรเทศบาล 401 (k) หรือบัญชี 403 (b) บัญชี 529 แผนและพันธมิตรบางประเภทภาษีรอการตัดบัญชี สถานะหมายความว่ารายได้ก่อนหักภาษีจะถูกนำไปใช้เพื่อกองทุนการลงทุนที่จะจ่ายภาษีในภายหลังและตามอัตราภาษีปัจจุบันในเวลานั้นสถานะยกเว้นภาษีจะใช้เงินหลังหักภาษีเพื่อลงทุนในกองทุนที่ได้รับหรือผลิตโดยพวกเขา ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้
การลงทุนด้านภาษี
การลงทุนที่ไม่ต้องเสียภาษีช่วยให้รายได้ของนักลงทุนบางส่วนหรือทั้งหมดจากภาษีทำให้เขาหรือเธอสามารถลดภาระภาษีของเขาหรือเธอได้ ตัวอย่างเช่นผู้ลงทุนในพันธบัตรเทศบาลจะได้รับดอกเบี้ยจากพันธบัตรในช่วงชีวิตของพันธบัตร เงินที่ได้จากการออกพันธบัตรเหล่านี้ให้กับนักลงทุนจะถูกใช้โดยหน่วยงานเทศบาลเพื่อกองทุนโครงการในชุมชน เพื่อจูงใจนักลงทุนให้ซื้อพันธบัตรเหล่านี้มากขึ้นรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับจากนักลงทุนจะไม่ถูกเก็บภาษีในระดับรัฐบาลกลาง ในหลายกรณีหากผู้ถือหุ้นกู้อาศัยอยู่ในรัฐเดียวกันกับที่ออกพันธบัตรรายได้ดอกเบี้ยของเขาหรือเธอจะได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐและท้องถิ่น
ค่าเสื่อมราคายังให้ประโยชน์ทางภาษีสำหรับบุคคลและธุรกิจที่ลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ ค่าเสื่อมราคาคือการหักภาษีรายได้ที่ช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถกู้คืนฐานค่าใช้จ่ายของทรัพย์สินบางอย่าง ในสหรัฐอเมริกาต้นทุนการได้มาซึ่งที่ดินหรืออาคารจะถูกบันทึกเป็นสินทรัพย์ตามจำนวนปีที่มีประโยชน์ตามที่กำหนดโดยการหักค่าเสื่อมราคาประจำปี ตัวอย่างเช่นสมมติว่านักลงทุนซื้ออสังหาริมทรัพย์ในราคา $ 5 ล้าน (พื้นฐานราคา) หลังจากห้าปีเขามีการหักค่าเสื่อมราคา $ 500, 000 และเกณฑ์ต้นทุนใหม่ของเขาคือ 4.5 ล้านเหรียญ หากเขาขายอสังหาริมทรัพย์ในราคา 5.75 ล้านดอลลาร์ผลประโยชน์ที่เขาจะได้รับจะอยู่ที่ 5.75 ล้านดอลลาร์ - 4.5 ล้านเหรียญสหรัฐ = 1.25 ล้านดอลลาร์ การลดหย่อน $ 500, 000 จะถูกเก็บภาษีในอัตราการคืนค่าเสื่อมราคาและส่วนที่เหลือ $ 750, 000 จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากการลงทุน หากไม่มีความได้เปรียบทางภาษีของค่าเผื่อค่าเสื่อมราคากำไรทั้งหมดที่ได้รับจากการขายอสังหาริมทรัพย์จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากการขาย
บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี
ด้วยบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ปกติ IRS จะจ่ายภาษีให้กับนักลงทุนจากกำไรที่ได้จากการขายการลงทุนที่ให้ผลกำไร อย่างไรก็ตามบัญชีที่ไม่ต้องเสียภาษีจะอนุญาตให้กิจกรรมการลงทุนของแต่ละบุคคลถูกเลื่อนภาษีออกไปและในบางกรณีอาจจะไม่ต้องเสียภาษี แผนเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม (IRAs) และแผน 401 (k) เป็นตัวอย่างของบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีซึ่งรายได้จากการลงทุนไม่ได้ถูกหักภาษีทุกปี ภาษีจะถูกเลื่อนออกไปจนกว่าบุคคลนั้นจะออกไปซึ่งจะสามารถเริ่มถอนได้จากบัญชี การถอนออกจากบัญชีเหล่านี้โดยไม่มีการลงโทษจะทำได้เมื่อเจ้าของบัญชีมีอายุครบ 59 turns ปี เมื่อ s / เขามาถึง70½ปีจำเป็นต้องเริ่มถอนขั้นต่ำจากบัญชี
Roth IRAs และบัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษี (TFSAs) เสนอการประหยัดภาษีมากขึ้นสำหรับนักลงทุนมากกว่าบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีเนื่องจากกิจกรรมในบัญชีเหล่านี้ได้รับการยกเว้นภาษี การถอนและรายได้ในบัญชีเหล่านี้ปลอดภาษีซึ่งเป็นตัวอย่างที่สมบูรณ์แบบของข้อได้เปรียบทางภาษี
รัฐบาลสร้างข้อได้เปรียบทางภาษีเพื่อส่งเสริมให้เอกชนให้เงินเมื่อมีการพิจารณาว่าเป็นประโยชน์ต่อสาธารณะ การเลือกประเภทที่เหมาะสมของบัญชีหรือการลงทุนที่ได้เปรียบภาษีขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินของนักลงทุน
