SEC แบบฟอร์ม NT 10-Q คืออะไร
แบบฟอร์ม ก.ล.ต. NT 10-Q เป็นเอกสารที่ยื่นต่อคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) สำหรับ บริษัท ที่ไม่สามารถยื่น 10-Q (สำหรับผลประกอบการด้านการเงินรายไตรมาส) ภายในเวลาที่กำหนดหรือในเวลาที่เหมาะสม ได้รับคำสั่งจาก ก.ล.ต. กฎ 12b-25 แบบฟอร์ม NT 10-Q ต้องการข้อมูลของผู้ลงทะเบียนและคำอธิบายถึงสาเหตุที่ 10-Q ล่าช้า นอกจากนี้ยังมีแอปพลิเคชันเพื่อบรรเทาจากกำหนด
ทำลายลง SEC แบบฟอร์ม NT 10-Q
แบบฟอร์ม ก.ล.ต. NT 10-Q จะต้องยื่นภายใน 45 วันหลังจากสิ้นสุดรอบไตรมาสบัญชีสามงวดแรกของ บริษัท หากไม่สามารถยื่น 10-Q ได้ทันเวลา บริษัท จะต้องยื่นแบบฟอร์ม 10-QT พร้อมค่าคอมมิชชั่น เหตุผลทั่วไปสำหรับ NT 10-Q คือการควบรวมกิจการหรือการเข้าซื้อกิจการซึ่งป้องกันไม่ให้ผลลัพธ์รวมอยู่ในเวลาที่ยื่น ก.ล.ต. จัดทำ "ความพยายามและค่าใช้จ่ายที่ไม่สมเหตุสมผล" พร้อมคำอธิบายที่เหมาะสมซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของการขอความช่วยเหลือ การยื่นล่าช้าอาจเนื่องมาจากความไม่แน่นอนของคดีรอบเนื่องจากผู้สอบบัญชีของ บริษัท ยังไม่ได้ตรวจสอบการดำเนินงานของ บริษัท สัญญาณของ บริษัท ในความทุกข์ทางการเงินหรือเพราะ บริษัท ที่เกิดจากการล้มละลายต้องใช้เวลามากขึ้นในการดำเนินการ การเปิดเผยข้อมูล
ผลกระทบต่อตลาดของการยื่นแบบ NT 10-Q
การยื่นรายงานทางการเงินล่าช้าไม่ว่าจะเป็น 10-Qs หรือเอกสารอื่น ๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่ง 10-Ks สามารถเป็นธงสีแดงให้กับนักวิเคราะห์ที่ติดตาม บริษัท รวมถึงหน่วยงานกำกับดูแลนักลงทุนและผู้ให้กู้ ในขณะที่เหตุผลแตกต่างกันไป บริษัท ที่แสดงรายการปัญหาการบัญชีหรือการเปลี่ยนแปลงที่ไม่คาดคิดใน บริษัท บัญชีหรือผู้สอบบัญชี (โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าเกี่ยวข้องกับความขัดแย้งในหลักการบัญชีหรือการลาออกของผู้สอบบัญชี) เนื่องจากเหตุผลของความล่าช้า
การศึกษาดำเนินการโดยอาจารย์ Eli Bartov จากโรงเรียนธุรกิจ Stern ของมหาวิทยาลัยนิวยอร์กและ Yaniv Konchitchki จากมหาวิทยาลัยแห่งแคลิฟอร์เนียที่ Berkeley และตีพิมพ์ในเดือนธันวาคม 2017 ดูปฏิกิริยาของตลาดการเงินกับ บริษัท ที่มีการยื่นเอกสารล่าช้า ผู้เขียนพบว่ามีผลกระทบหลายอย่างรวมทั้ง“ (a) เอกสารยื่นล่าช้ารายไตรมาสมีผลกระทบที่แตกต่างอย่างชัดเจนต่อมูลค่าของ บริษัท มากกว่าการยื่นเอกสารประจำปีล่าช้า (b) นักลงทุนไม่ยอมรับการยืนยันมูลค่าการจัดการใบหน้า มีบทบาทพิเศษในการสื่อสารความร้ายแรงของความล่าช้าและ (d) การประกาศล่าช้ามีแนวโน้มที่จะตามมาด้วยการดำเนินงานที่ไม่ดีและประสิทธิภาพของราคาหุ้น (การ ยื่นเรื่องต่อคณะกรรมการ ก.ล.ต. กำหนดเวลากำกับดูแลและผลสืบเนื่องของตลาดทุน )”