อัตราภาษีนิติบุคคลสูงของเราส่งผลกระทบต่อชาวอเมริกันหรือไม่?

สหรัฐอเมริกามีอัตราภาษีสูงสุดขององค์กรใน 34 ประเทศที่พัฒนาแล้วซึ่งเป็นตลาดเสรีที่ประกอบขึ้นเป็นองค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (OECD) อัตราภาษีของ บริษัท ส่วนเพิ่มในสหรัฐอเมริกาอยู่ที่ 35% ในระดับรัฐบาลกลางและ 39.2% เมื่อมีการคิดภาษีของรัฐตามฐานข้อมูลภาษี 2013 OECD ค่าเฉลี่ยทั่วโลกต่ำกว่ามากที่ 25% สวิตเซอร์แลนด์มีความสุขกับอัตราของประเทศต่ำสุดที่ 8.5% แต่อัตราของมันเพิ่มขึ้นเป็น 21.1% หลังจากเก็บภาษีในประเทศทำให้ไอร์แลนด์มีอัตราโดยรวมต่ำที่สุดที่ 12.5% อัตราภาษีที่สูงใน บริษัท ของสหรัฐเมื่อรวมกับการเก็บภาษีทั่วโลกส่งผลกระทบต่อธุรกิจของชาวอเมริกันในหลาย ๆ ทางบางคนอาจโต้เถียงลบ

มันส่งงานกำไรและรายได้ภาษีในต่างประเทศ

รัฐบาลสหรัฐฯเก็บภาษีรายได้ บริษัท สหรัฐที่รับรายได้ไม่เพียง แต่ในประเทศเท่านั้น เนื่องจาก บริษัท ยังต้องจ่ายภาษีสำหรับผลกำไรที่ได้รับในต่างประเทศให้กับรัฐบาลของประเทศเหล่านั้น บริษัท สหรัฐจึงจ่ายภาษีสองเท่าสำหรับรายได้ที่ได้จากต่างประเทศ ประเทศที่พัฒนาแล้วส่วนใหญ่จะไม่ใช้ระบบนี้ พวกเขาใช้ระบบภาษีดินแดน หากสหรัฐอเมริกาใช้ระบบอาณาเขต บริษัท ที่อยู่ในสหรัฐฯจะทำให้ลุงแซมตัดผลกำไรเพียงอย่างเดียวที่ได้รับที่นี่ ไม่เพียง แต่เป็นการเสียภาษีสองเท่าสำหรับ บริษัท ในและของตัวเอง แต่ยังทำให้พวกเขาเสียเปรียบเมื่อเทียบกับคู่แข่งต่างประเทศที่ไม่ต้องเสียภาษี (หากต้องการทราบว่า บริษัท บางแห่งกำลังดำเนินการเพื่อแก้ไขปัญหานี้โปรดดูที่ "คลังเงินสดในต่างประเทศ: ผู้ถือหุ้นบุญหรือภาระภาษีของผู้เสียภาษี")

“ อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสูงทำให้สหรัฐฯเสียเปรียบการแข่งขันเมื่อเทียบกับประเทศที่เสียภาษีต่ำเช่นไอร์แลนด์และแคนาดาเพื่อดึงดูดการลงทุนและงานใหม่ ๆ ของ บริษัท ” จอห์นบอยด์จูเนียร์ผู้อำนวยการ บริษัท บอยด์พรินซ์ตันกล่าว บริษัท ที่ตั้งอยู่ในรัฐนิวเจอร์ซีย์ที่ให้คำปรึกษาแก่ บริษัท ใหญ่ ๆ เกี่ยวกับสถานที่ตั้งและการลงทุนทั่วโลก

ผลลัพธ์อย่างหนึ่งคือการย้าย บริษัท ของสหรัฐอเมริกาไปยังต่างประเทศด้วยกฎหมายภาษีที่เป็นประโยชน์มากกว่า เมื่อ บริษัท เหล่านี้ย้ายสำนักงานใหญ่หรือสร้าง บริษัท ย่อยในต่างประเทศงานและผลกำไรจะย้ายไปต่างประเทศ จำนวนงานของสหรัฐใน บริษัท ข้ามชาติขนาดใหญ่หดตัวลงในช่วงทศวรรษที่ผ่านมา 2.9 ล้านคนมากกว่า 2.4 ล้านงานที่ บริษัท เหล่านี้สร้างขึ้นในต่างประเทศ ในปี 2009 ประมาณหนึ่งในสามของแรงงานทั้งหมดของ บริษัท เหล่านี้อยู่ในต่างประเทศ และ บริษัท สหรัฐมีมูลค่า 1.95 ล้านล้านดอลลาร์ในต่างประเทศในปี 2556 ตามการคำนวณโดย Bloomberg News เมื่อคุณสามารถเลือกตำแหน่งที่จะทำธุรกิจได้ก็สมควรที่จะเลือกตัวเลือกที่มีต้นทุนต่ำที่สุดและหลาย ๆ บริษัท ก็ทำเช่นนั้น

มันใช้ทรัพยากรมหาศาล

เนื่องจากอัตราภาษีและการหักภาษีและเครดิตขององค์กรมีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อกำไรของ บริษัท การชักชวนนักการเมืองให้เปลี่ยนหรือรักษารหัสภาษีในรูปแบบที่เป็นประโยชน์ต่อ บริษัท กลายเป็นการใช้ประโยชน์จากรายได้ของ บริษัท หากภาษีนิติบุคคลไม่เป็นภาระเช่นนั้น บริษัท สามารถใช้เงินวิ่งเต้นดอลลาร์แทนการพัฒนาผลิตภัณฑ์และบริการใหม่และเพิ่มยอดขาย ไม่เพียง แต่ บริษัท จะสูญเสียลูกค้าก็สูญเสียเช่นกันเพราะผลิตภัณฑ์และบริการเหล่านี้อาจใช้เวลานานกว่าในการออกสู่ตลาด และแม้จะมีอัตราภาษีที่สูงของสหรัฐอเมริกานักเศรษฐศาสตร์คาดการณ์ว่าการลดอัตรานั้นจะเพิ่มรายได้จากภาษีเพราะ บริษัท สามารถอุทิศทรัพยากรมากขึ้นเพื่อกิจกรรมที่ต้องเสียภาษีและสร้างผลกำไร

ประมาณ 10% ของรายได้ของรัฐบาลกลางมาจากภาษีนิติบุคคล ส่วนที่เหลือมาจากภาษีเงินเดือน (34%) ภาษีรายได้ (47%) และภาษีสรรพสามิตอสังหาริมทรัพย์และภาษีอื่น ๆ (9%) ส่วนแบ่งของรายได้ของรัฐบาลกลางที่เกี่ยวข้องกับภาษีนิติบุคคลนั้นอยู่ใกล้กับ 40% ในปี 2488 และได้วนเวียนอยู่ในระดับปัจจุบันนับตั้งแต่ทศวรรษ 1980 บุคคลที่จ่ายเงินเพิ่มภาษีรวมในช่วงไม่กี่สิบปีที่ผ่านมาขณะที่ บริษัท ได้จ่ายส่วนแบ่งลดลงตามศูนย์งบประมาณและลำดับความสำคัญของนโยบายองค์กรนโยบายสาธารณะเน้นนโยบายงบประมาณและภาษี การเพิ่มขึ้นนี้ส่วนใหญ่อยู่ในรูปแบบของภาษีเงินเดือน

มันกีดกันการออมและการลงทุน

“ ปัญหาใหญ่อย่างหนึ่งที่ฉันมีเกี่ยวกับภาษีนิติบุคคลสูงคือพวกเขาสนับสนุนให้เจ้าของธุรกิจใช้จ่ายแทนการบันทึกเพื่ออนาคต” Jeff Kear เจ้าของ Planning Pod โปรแกรมการจัดการเหตุการณ์ออนไลน์ที่ครอบคลุมกล่าว วิธีการจัดโครงสร้างรหัสภาษีนิติบุคคลเขาอธิบายว่า“ หากคุณใช้รายได้ของคุณในปีภาษีปัจจุบันกับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจคุณสามารถเขียนจำนวนมากได้อย่างมีประสิทธิภาพ”

การออมและการลงทุนรายได้เพื่อให้มีเงินทุนมากขึ้นสำหรับการเติบโตในอนาคตหรือเพื่อรักษาธุรกิจผ่านช่วงเวลาที่ยากลำบากจะเป็นการตัดสินใจที่ชาญฉลาดสำหรับธุรกิจจำนวนมาก แต่สิ่งที่ประหยัดและลงทุนต้องเสียภาษีมากขึ้น “ ภาษีนิติบุคคลสูงทำให้ประหยัดเงินออมขององค์กรซึ่งนำไปสู่ความไม่มั่นคงในโลกธุรกิจ” Kear กล่าว

มันไม่ใช่แค่ บริษัท เองที่สังเกตเห็นว่าอัตราภาษีขององค์กรสูงช่วยลดการออมและการลงทุนได้อย่างไร รัฐบาลที่รับผิดชอบอัตราการยอมรับข้อบกพร่องนี้ เหตุใดพวกเขาจึงไม่พยายามแก้ไขให้ถูกต้อง

อนาคตสำหรับการปฏิรูป

ความพยายามในการปฏิรูปภาษีนิติบุคคลมุ่งที่จะยกเลิกเครดิตภาษีนิติบุคคลและการลดอัตราภาษีนิติบุคคลและนำ บริษัท ต่าง ๆ เพื่อนำรายได้จากต่างประเทศกลับมายังสหรัฐอเมริกา (เรียกว่า“ การส่งกลับประเทศ”) โดยไม่ลดรายได้ภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมด ข้อเสนอเหล่านี้ส่วนใหญ่ไม่ได้รับความนิยมจาก บริษัท ซึ่งมักเป็นผู้สนับสนุนหลักให้กับแคมเปญการเลือกตั้งของนักการเมือง การมีส่วนร่วมเหล่านี้ทำให้นักการเมืองมีแรงจูงใจที่จะทำให้ บริษัท มีความสุขซึ่งมักหมายถึงการรักษาสภาพที่เป็นอยู่ นักการเมืองไม่สามารถเห็นด้วยกับการปฏิรูปการเปลี่ยนแปลงเพียงเล็กน้อย ข้อเสนอยังไม่เป็นที่นิยมกับนักปฏิรูปองค์กรที่เสนอเพิ่มภาษีเพื่อรักษารายได้ของรัฐบาลโดยรวมเอาไว้ กลุ่มเหล่านี้ต่อสู้กับการเปลี่ยนแปลงเช่นกัน

บรรทัดล่าง

อัตราภาษีส่วนเพิ่ม 35% สำหรับ บริษัท ในสหรัฐอเมริกาทำให้ บริษัท สหรัฐไม่ได้รับผลกำไรในประเทศซึ่งส่งงานและรายได้ที่ต้องเสียภาษีในต่างประเทศ มันช่วยให้ธุรกิจมีแรงจูงใจที่จะใช้จ่ายตอนนี้แทนการออมและการลงทุนสำหรับอนาคตแม้ว่าหลังอาจเป็นตัวเลือกที่ชาญฉลาดมากขึ้น นอกจากนี้ยังสิ้นเปลืองทรัพยากรขององค์กรที่สามารถใช้ในการพัฒนาผลิตภัณฑ์และบริการใหม่และเปลี่ยนเส้นทางทรัพยากรเหล่านั้นไปสู่การล็อบบี้นักการเมืองเพื่อการเปลี่ยนแปลงที่ดีในรหัสภาษีนิติบุคคลหรือเพื่อรักษาสถานะเดิม เนื่องจากรหัสภาษีซับซ้อนมากจึงเป็นการยากที่จะปฏิรูปในวิธีที่ทำให้ทุกคนดีขึ้น ข้อเสนอการปฏิรูปจำนวนมากไม่เคยผ่านเนื่องจากแรงจูงใจที่ขัดแย้งกันของกลุ่มผลประโยชน์ต่างกัน