ในบางจุดบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRAs) ทั้งหมดทั้งแบบ Roth และแบบดั้งเดิมจะต้องมียอดคงเหลือกระจายไปยังเจ้าของบัญชี ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง IRA สองประเภทคือคุณไม่จำเป็นต้องทำการกระจายจาก Roth IRA ในช่วงชีวิตของคุณ
ประเด็นที่สำคัญ
- คุณต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ที่จำเป็นจาก IRA แบบดั้งเดิมเริ่มต้นที่อายุ 70Un.IRAs ดั้งเดิมที่เหมือนกันไม่มี RMDs สำหรับ Roth IRAs ในช่วงชีวิตของเจ้าของบัญชีผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีของคุณอาจต้องใช้ RMDs เพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษ
กฎ RMD สำหรับ Roth IRAs
การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) หมายถึงจำนวนเงินขั้นต่ำที่คุณต้องนำออกจากบัญชีเกษียณอายุของคุณในแต่ละปี จำนวนเงินนั้นจะถูกระบุโดย Internal Revenue Service (IRS) และในกรณีของ IRA ดั้งเดิมจำนวนของการถอนจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ตามอัตราภาษีปัจจุบันของคุณ กรมสรรพากรยังกำหนดโทษ 50% สำหรับ RMD ที่ไม่ได้รับ
คุณต้องเริ่มรับ RMD จาก IRA ดั้งเดิมภายในวันที่ 1 เมษายนของปีหลังจากคุณอายุ 70 ปี นั่นเป็นความจริงแม้ว่าคุณไม่ต้องการเงินสำหรับค่าครองชีพ จำนวน RMD ของคุณขึ้นอยู่กับยอดคงเหลือในบัญชีของปีก่อน (ณ วันที่ 31 ธันวาคม) และตาราง IRS ตามอายุของคุณ บัญชีเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ มากมายรวมถึงแผน 401 (k) ปฏิบัติตามกฎชุดเดียวกัน เกือบทุกครั้งคุณต้องจ่ายภาษีรายได้จากการถอนเงินเหล่านั้น แม้ว่าคุณจะไม่ทำเช่นนั้นคุณก็จะไม่ต้องเสียภาษีอีกต่อไป
ข้อดีอย่างหนึ่งของ Roth IRAs ก็คือพวกเขาไม่ได้อยู่ภายใต้กฎ RMD เดียวกัน หากคุณมี Roth IRA คุณไม่จำเป็นต้องใช้เงิน RMD ในช่วงชีวิตของคุณ ดังนั้นหากคุณไม่ต้องการเงินคุณสามารถปล่อยให้กองทุนมิได้ถูกแตะต้องและปล่อยให้บัญชีปลอดภาษี (เป็นเวลาหลายสิบปี) สำหรับทายาทของคุณ ผู้ได้รับผลประโยชน์ของคุณ - นอกเหนือจากคู่สมรสที่รอดชีวิต - จะต้องใช้เงิน RMD ในภายหลัง
RMDs สำหรับผู้รับผลประโยชน์ Roth คืออะไร?
เมื่อคุณออกจาก Roth IRA ไปยังผู้รับผลประโยชน์ของคุณพวกเขาจะต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบ RMD ชุดใหม่ พวกเขาจะต้องถูกลงโทษ 50% (หรือ "ภาษีสรรพสามิต") หากพวกเขาไม่ได้รับการแจกแจงตามที่ต้องการดังนั้นจึงจ่ายเพื่อทำความเข้าใจกฎ - และทำให้แน่ใจว่าผู้รับผลประโยชน์ของคุณทำเช่นกัน
กฎแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า Roth ได้รับมรดกโดยคู่สมรสหรือโดยคนอื่น
ตัวเลือกสำหรับคู่สมรส
- ทำการโอนย้ายพิธีวิวาห์ (ถือว่าเป็นของคุณเอง) คุณโอนสินทรัพย์ไปยัง Roth IRA ของคุณเอง (รายการที่มีอยู่หรือรายการใหม่) คุณต้องปฏิบัติตามกฎการแจกจ่ายเช่นเดียวกับว่าคุณเป็นเจ้าของบัญชีดั้งเดิม เปิด IRA ที่สืบทอดมา: วิธีคอยท่าชีวิต ที่นี่คุณโอนสินทรัพย์เป็น IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณต้องใช้เงิน RMD ยืดอายุขัยของคุณ แต่คุณสามารถเลื่อนการแจกแจงได้จนกว่าคู่สมรสของคุณจะถึงอายุ70½หรือ 31 ธันวาคมของปีหลังจากที่เขาหรือเธอเสียชีวิต การแจกแจงจะไม่ต้องเสียภาษีหากปฏิบัติตามกฎ 5 ปีของ IRA ที่สืบทอดมาแล้ว เปิด IRA ที่สืบทอดมา: วิธีห้าปี คุณโอนสินทรัพย์เป็น IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณสามารถกระจายการกระจายของคุณเมื่อเวลาผ่านไป แต่บัญชีจะต้องได้รับการกระจายอย่างเต็มที่ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากที่คู่สมรสของคุณเสียชีวิต การแจกแจงจะไม่ต้องเสียภาษีหากปฏิบัติตามกฎห้าปี รับการกระจายของเงินก้อน เมื่อคุณใช้ตัวเลือกผลรวมก้อนสินทรัพย์ Roth IRA จะแจกจ่ายให้คุณทันที หากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อคู่สมรสของคุณเสียชีวิตรายได้จะต้องเสียภาษี
ตัวเลือกสำหรับผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ
คนที่สืบทอด Roth IRA จากเพื่อนหรือสมาชิกในครอบครัวที่ไม่ใช่คู่สมรสมีตัวเลือกเหล่านี้:
- เปิด IRA ที่สืบทอดมา: วิธีคอยท่าชีวิต คุณโอนสินทรัพย์เป็น IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณต้องเริ่มต้นรับ RMD ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีหลังจากที่เจ้าของบัญชีก่อนหน้าเสียชีวิต การกระจายจะยืดออกไปตามอายุขัยของคุณและจะไม่ถูกหักภาษีถ้ากฎห้าปีได้รับการตอบสนอง เปิดวิธี IRA ที่สืบทอดมา 5 ปี คุณโอนสินทรัพย์เป็น IRA ที่สืบทอดมาในชื่อของคุณ คุณสามารถกระจายการกระจายของคุณเมื่อเวลาผ่านไป แต่บัญชีจะต้องได้รับการกระจายอย่างเต็มที่ภายในวันที่ 31 ธันวาคมของปีที่ห้าหลังจากการตายของเจ้าของบัญชีก่อนหน้านี้ การแจกแจงจะไม่ต้องเสียภาษีหากปฏิบัติตามกฎห้าปี รับการกระจายของเงินก้อน สินทรัพย์ Roth IRA นั้นจะแจกจ่ายให้คุณทันที หากบัญชีมีอายุน้อยกว่าห้าปีเมื่อเจ้าของบัญชีเสียชีวิตรายได้จะต้องเสียภาษี
การเติบโตแบบปลอดภาษีรายได้ปลอดภาษี: ผ่านมันไป
IRA Roth สามารถเป็นยานพาหนะโอนทรัพย์สมบัติที่ยอดเยี่ยมเพราะคุณไม่จำเป็นต้องถอนเงินออกจากบัญชีในช่วงชีวิตของคุณและการแจกแจงแบบปลอดภาษีสำหรับทายาทของคุณ
สิ่งหนึ่งที่ท้าทายกับ Roth IRAs ก็คือผู้รับผลประโยชน์ของคุณอาจไม่ได้รับรู้กฎ RMD ดังนั้นหากคุณมี Roth IRA ให้ทำประโยชน์แก่คุณ ให้พวกเขารู้พื้นฐานเกี่ยวกับการแจกแจงมิฉะนั้นพวกเขาจะได้รับบทเรียนราคาแพงในภายหลังเมื่อพวกเขาถูกลงโทษ 50% จากจำนวนเงินที่ควรถอน ตราบใดที่ทุกคนเข้าใจกฎคุณและทายาทของคุณสามารถเพลิดเพลินกับการเติบโตแบบปลอดภาษีและรายได้ปลอดภาษีจาก Roth IRA เป็นเวลาหลายปี
