ผู้เสียภาษีสามารถขายการล้างด้วยกฎหมายได้อย่างไร

ความสามารถของผู้เสียภาษีในการหักขาดทุนจากการลงทุนเทียบกับกำไรที่ได้จากทุนสามารถกระตุ้นให้คนจำนวนมากตระหนักถึงความสูญเสียต่อหุ้นและหลักทรัพย์ของพวกเขาในตอนท้ายของปีภาษี ผู้เสียภาษีจะต้องระมัดระวังว่าพวกเขาไม่ได้มีส่วนร่วมในการขายล้างเมื่อทำการปรับพอร์ตการลงทุนของพวกเขาหรือพวกเขาอาจพบว่าการหักเงินของพวกเขาไม่ได้รับอนุญาต

ล้างการขาย: มันคือทั้งหมดที่เกี่ยวกับการทำความสะอาด

หากนักลงทุนต้องการที่จะเลิกการรักษาความปลอดภัยและตระหนักถึงการสูญเสียเพื่อที่จะหักออกจากกำไรที่ได้รับทุนนักลงทุนนั้นจะต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าเขาหรือเธอกำลังล้างพอร์ตโฟลิโอของเขาหรือเธอในตำแหน่งนั้น วันก่อนหรือหลังการขาย

ตามที่สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของสหรัฐอเมริการะบุว่าหากผู้เสียภาษีซื้อหุ้นหรือหลักทรัพย์ที่เหมือนกันภายใน 30 วันก่อนหรือหลังการขายที่ก่อให้เกิดความสูญเสียการขาดทุนจะไม่สามารถหักได้ นอกจากนี้หากผู้เสียภาษีซื้อสัญญาหรือตัวเลือกในการรักษาความปลอดภัยที่เหมือนกันภายในช่วงเวลาเดียวกันนั้นการสูญเสียของเขาหรือเธอจะไม่สามารถหักลดหย่อน

เอกสารเผยแพร่ของ IRS 550 ระบุว่าเพื่อหลีกเลี่ยงการกระตุ้นการขายนักลงทุนจะต้องหลีกเลี่ยงการซื้อตำแหน่งที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญภายในแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ของเขาหรือเธอ นี่เป็นบันทึกที่สำคัญเพราะโดยทั่วไปแล้วการสูญเสียภายใน IRA นั้น จำกัด อยู่ที่ IRA และไม่สามารถหักออกจากกำไรจากการลงทุนยกเว้นในกรณีพิเศษ นักลงทุนที่เข้าใจในเรื่องนี้อาจเชื่อว่ากฎการขายล้างจะไม่นำไปใช้หากสต็อกที่คล้ายกันมากถูกขายจากบัญชีที่ไม่ใช่ IRA และซื้อคืนภายใน IRA แต่นั่นจะไม่ถูกต้อง

มีสถานการณ์ภายนอกอื่น ๆ ที่สามารถเรียกใช้กฎการขายล้าง หากคู่สมรสหรือ บริษัท ที่อยู่ภายใต้การควบคุมของผู้ลงทุนซื้อความปลอดภัยที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญในช่วง 30 วันก่อนหรือหลังการขายที่สามารถเรียกการขายล้าง ไม่จำเป็นต้องมีการซื้อจริงเสมอไปในการไม่อนุญาตให้หักการสูญเสีย พนักงานที่ได้รับหุ้นของ บริษัท เป็นโบนัสอาจไม่สามารถหักขาดทุนได้หากพวกเขาได้รับโบนัสเพิ่มเติมภายใน 30 วันโดยรอบการขาย

อาจเป็นไปได้ว่าการซื้อกองทุนรวมบางอย่างอาจไม่เป็นไปตามกฎการขายล้าง กองทุนที่มีการจำลองแบบหลังจากดัชนีเดียวกันนั้นอาจถือได้ว่ามีความเหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญแม้ว่าครอบครัวจะไม่ใช่กองทุนก็ตาม

เมื่อมีการหักค่าใช้จ่าย

การเผยแพร่ของ IRS 550 ระบุว่าการสูญเสียที่ไม่ได้รับอนุญาตจะถูกเพิ่มลงในต้นทุนพื้นฐานของการรักษาความปลอดภัยใหม่ สิ่งนี้จะช่วยชดเชยกำไรในภายหลังและอาจสร้างความสูญเสียจากการขายหลักทรัพย์ในอนาคต นอกจากนี้เพื่อวัตถุประสงค์ด้านผลกำไรทุนระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ใหม่จะรวมถึงหลักทรัพย์ที่ขาย

แนวคิดของอัตลักษณ์ที่สำคัญ

หลีกเลี่ยงกฎการขายล้าง

มีวิธีแก้ไขปัญหาที่ยอมรับได้สองสามข้อที่สามารถช่วยให้คุณรักษาทั้งหมดหรือบางส่วนของการหักเงินของคุณในขณะที่ซื้อหลักทรัพย์ที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ ประการแรกคือการหักบางส่วนสามารถนำมาใช้ได้ถ้ามีการขายหุ้นเพิ่มเติมแล้วซื้อคืนภายใน 60 วันโดยรอบการขาย ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นเจ้าของ 1, 000 หุ้นของ XYZ และคุณขายได้หมดแล้วซื้อคืน 200 หุ้นคุณอาจยังคงมีสิทธิ์หักขาดทุนสุทธิ 800 หุ้นที่ขายได้ เนื่องจากการสูญเสียที่ไม่ได้รับอนุญาตและอีก 200 หุ้นจะถูกรวมเข้ากับราคาทุนของหุ้นที่เพิ่งซื้อมา 200 หุ้นการสูญเสียที่เหลือของคุณไม่ได้หายไปอย่างแน่นอน มันล่าช้าเพียง

วิธีแก้ปัญหาอื่นก็เพื่อซื้อหุ้นที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญนอกช่วง 30 วันก่อนหรือหลังการขายส่งผลให้เกิดการสูญเสีย

บรรทัดล่าง

กฎการขายล้างสามารถส่งผลให้การหักเงินที่จำเป็นมาก ด้วยเหตุนี้จึงจำเป็นที่คุณจะต้องเข้าใจว่าสิ่งใดที่ถือว่า "เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ" และปฏิบัติตามคำแนะนำข้างต้นเพื่อหลีกเลี่ยงกฎการขายล้าง