วิธีทำรายการผู้รับผลประโยชน์ประกันชีวิตด้วยความไว้วางใจ

เนื่องจากรัฐส่วนใหญ่ปกป้องนโยบายประกันชีวิตจากเจ้าหนี้คำถามของผู้ซื้อส่วนใหญ่มาจากความสับสนที่เกิดขึ้นจากการเป็นเจ้าของและการกำหนดผู้รับผลประโยชน์เนื่องจากการปฏิบัติด้านภาษี นี่เป็นปัญหาที่ค่อนข้างซับซ้อนเมื่อพูดถึงเงินประกันชีวิตเนื่องจากมีสองประเด็นภาษีที่ยกหัวของพวกเขา: ภาษีเงินได้ทั่วไปของสหรัฐอเมริกา (สำหรับผู้รับผลประโยชน์) และภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง (จากการคืนภาษีอสังหาริมทรัพย์ของผู้เสียชีวิต)

ความเป็นเจ้าของที่เชื่อถือได้ของนโยบาย

หากผู้รับผลประโยชน์ประกันชีวิตของคุณเป็นคู่สมรสของคุณโดยทั่วไปจะไม่มีปัญหา สินทรัพย์ผ่านปลอดภาษีที่ดินระหว่างสามีและภรรยาไม่ว่าจำนวนเงิน (ตราบเท่าที่คู่สมรสเป็นพลเมืองสหรัฐฯ) อย่างไรก็ตามหากอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีขนาดใหญ่ (มากกว่า 2 ล้านเหรียญสหรัฐ) คุณอาจต้องการพิจารณาเป็นเจ้าของกรมธรรม์ประกันชีวิตของคุณในการประกันชีวิตแบบเอาคืนไม่ได้ในการคาดการณ์ภาษีเนื่องจากการเสียชีวิตของคู่สมรสที่รอดชีวิต

ทำไม? โดยมีความไว้วางใจเอาคืนไม่ได้เป็นเจ้าของนโยบายการจ่ายเงินผลประโยชน์การเสียชีวิตจะไม่รวมอยู่ในส่วนของทรัพย์สินที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งสามารถเก็บภาษีได้สูงถึง 40% ความน่าเชื่อถือที่เพิกถอนได้จะไม่เข้าเกณฑ์สำหรับการยกเว้น หากนโยบายเป็นนโยบายใหม่ให้ตั้งชื่อความน่าเชื่อถือในฐานะเจ้าของทันที หากนโยบายนั้นมีอยู่คุณสามารถโอนความเป็นเจ้าของไปยังความน่าเชื่อถือ

ประเด็นที่สำคัญ

• หากอสังหาริมทรัพย์ของคุณมีขนาดใหญ่ (มากกว่า 2 ล้านเหรียญสหรัฐ) คุณอาจต้องการพิจารณาเป็นเจ้าของกรมธรรม์ประกันชีวิตของคุณในการประกันชีวิตแบบเอาคืนไม่ได้โดยการมีความไว้วางใจเอาคืนไม่ได้เป็นเจ้าของนโยบายรายได้จากการจ่ายผลประโยชน์ รวมอยู่ในส่วนของอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณซึ่งสามารถเก็บภาษีได้สูงถึง 40% ในกรณีส่วนใหญ่จะเป็นการดีกว่าหากคุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเป็นรายบุคคลเกี่ยวกับนโยบายการประกันชีวิตเมื่อเทียบกับการตั้งชื่อความเชื่อมั่นว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์

แต่มันเป็นสิ่งสำคัญที่คุณจะต้องทราบว่าในการกำจัดการโอนที่เสียชีวิตรัฐบาลได้ออกคำสั่งว่าคุณจะต้องอยู่รอดได้ในการถ่ายโอนภายในสามปีมิเช่นนั้นที่ดินของคุณจะถูกเก็บภาษี นอกจากนี้หากมูลค่าเงินสดของนโยบายที่คุณจะได้รับหากคุณจ่ายเงินตอนนี้แทนที่จะเป็นเมื่อคุณตายมากกว่า $ 15, 000 (ณ ปี 2019) การโอนอาจใช้ส่วนหนึ่งของการยกเว้นภาษีของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์ของคุณ

ผู้รับผลประโยชน์ประกันชีวิต

ในกรณีส่วนใหญ่จะเป็นการดีกว่าหากคุณตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณเป็นรายบุคคลเกี่ยวกับนโยบายการประกันชีวิตเมื่อเทียบกับการตั้งชื่อความเชื่อมั่นว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ หากผู้รับผลประโยชน์ของคุณมีปัญหาเจ้าหนี้ปัญหาสุขภาพจิตไม่สามารถเชื่อถือได้ด้วยเงินสดจำนวนมากหรือผู้รับผลประโยชน์หลักของพวกเขาเป็นผู้เยาว์หรือมีปัญหายาเสพติดหรือมีสถานการณ์พิเศษอื่น ๆ แล้วตั้งชื่อความไว้วางใจเป็นผู้รับผลประโยชน์อาจเป็นเส้นทางที่ดีกว่า.

เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางหากคู่สมรสได้รับการเสนอชื่อเป็นผู้รับผลประโยชน์จากนั้นรายได้ประกันชีวิตที่ได้รับจากการเสียชีวิตของผู้เอาประกันภัยโดยทั่วไปคือรายได้ - และปลอดภาษีอสังหาริมทรัพย์ (ถ้าจ่ายเป็นเงินก้อน) การเชื่อถือไม่ถือเป็นรายบุคคล ดังนั้นรายได้ประกันชีวิตที่จ่ายให้กับทรัสต์จะอยู่ภายใต้ภาษีอสังหาริมทรัพย์ นอกจากนี้รายได้ที่จ่ายให้กับทรัสต์อาจไม่ผ่านเกณฑ์การยกเว้นภาษีมรดกที่จัดทำโดยรัฐบางแห่งสำหรับการจ่ายค่าประกันให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุชื่อ ในรัฐดังกล่าวอาจต้องชำระภาษีที่สูงขึ้น

ที่ปรึกษา Insight

Steve Kobrin, LUTCF

บริษัท ของ Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ

มีการตั้งค่าความไว้วางใจให้ยึดตามนโยบายการประกันชีวิตของคุณหรือไม่? ถ้าเป็นเช่นนั้นทำไมคุณไม่ให้ความไว้วางใจกับเจ้าของและผู้รับผลประโยชน์จากนโยบาย? ผู้จัดการมรดกจะจ่ายเงินตามความต้องการของคุณ

ตอนนี้เรามุ่งเน้นไปที่ผู้รับผลประโยชน์ คนเหล่านี้เป็นคนที่คุณต้องการรับผลประโยชน์ประกันชีวิตหรือไม่? หากคุณต้องการให้พวกเขาได้รับเงินโดยตรงคุณไม่ควรได้รับผลประโยชน์จากความไว้วางใจ

คุณต้องคิดผ่านหลักการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ขั้นพื้นฐานบางอย่าง:

• คุณต้องการให้ใครได้รับเงินของคุณคุณต้องการให้พวกเขาได้รับเท่าไหร่สินทรัพย์ที่คุณต้องการให้พวกเขาเมื่อไหร่ที่คุณต้องการให้พวกเขาได้รับมัน

คำตอบจะช่วยให้คุณกำหนดจำนวนการควบคุมที่คุณต้องการออกกำลังกายด้วยความไว้วางใจและเครื่องมืออื่น ๆ ที่สามารถดำเนินการตามความปรารถนาของคุณเมื่อคุณจากไป