เงินกองทุนชั้นที่ 1 ภายใต้ Basel Accord จะวัดเงินกองทุนหลักของธนาคาร อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นการวัดความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารซึ่งเป็นเงินกองทุนหลักเมื่อเทียบกับสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมด (RWA) ภายใต้ Basel III ธนาคารและสถาบันการเงินจะต้องรักษาอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ขั้นต่ำเพื่อให้มั่นใจว่าการสูญเสียที่ไม่คาดคิดเช่นที่เกิดขึ้นในช่วงวิกฤตการณ์ทางการเงินของปี 2008 อัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ขั้นต่ำคือ 6%
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
เงินกองทุนชั้นที่ 1 อธิบาย
เงินกองทุนชั้นที่ 1 รวมถึงส่วนของผู้ถือหุ้นของธนาคารและกำไรสะสม สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงเป็นสินทรัพย์ของธนาคารที่มีน้ำหนักตามความเสี่ยง ตัวอย่างเช่นเงินสดมีความเสี่ยงเป็นศูนย์ แต่มีความเสี่ยงต่าง ๆ ที่ใช้กับสินเชื่อโดยเฉพาะเช่นการจำนองหรือสินเชื่อเพื่อการพาณิชย์ การกำหนดน้ำหนักความเสี่ยงเป็นเปอร์เซ็นต์ที่ใช้กับสินเชื่อที่เกี่ยวข้องเพื่อให้ได้สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงโดยรวม ในการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารให้แบ่งเงินกองทุนชั้นที่ 1 ด้วยสินทรัพย์เสี่ยงทั้งหมด
6%
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ขั้นต่ำ
เงินกองทุนชั้นที่ 2
เงินกองทุนชั้นที่ 2 ประกอบด้วยทุนเสริมใด ๆ ที่ธนาคารมีเช่นเงินให้สินเชื่อและเงินสำรองเพื่อการตีราคาและทุนสำรองที่ยังไม่เปิดเผย เงินกองทุนชั้นที่ 2 ได้รับการพิจารณาแยกต่างหากในการวิเคราะห์ความเสี่ยงของธนาคารเพราะโดยปกติแล้วจะมีความปลอดภัยน้อยกว่าเงินกองทุนชั้นที่ 1
เงินกองทุนชั้นที่ 1
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 สามารถแสดงเป็นเงินทุนหลักทั้งหมดของธนาคารหรือเป็นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 หรืออัตราส่วน CET1 อัตราส่วน CET1 ไม่รวมหุ้นบุริมสิทธิและส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุมจากจำนวนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ทั้งหมด ดังนั้นจึงมักจะน้อยกว่าหรือเท่ากับอัตราส่วนเงินทุนทั้งหมด
ภายใต้ Basel Accords ธนาคารจะต้องมีอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำ 8% ซึ่ง 6% ต้องเป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 อัตราส่วน 6% ของเงินกองทุนชั้นที่ 1 จะต้องประกอบด้วยอย่างน้อย 4.5% ของ CET1
ใน 2-19 ข้อกำหนด Basel III จะถูกนำมาใช้อย่างสมบูรณ์และธนาคารจะต้องมี "บัฟเฟอร์การอนุรักษ์เงินทุน" ที่บังคับใช้ 2.5% ของสินทรัพย์เสี่ยงของธนาคารซึ่งจะทำให้ CET1 ขั้นต่ำรวมอยู่ที่ 7% (4.5% บวก 2.5 %) หากมีการเติบโตของสินเชื่อที่สูงธนาคารอาจต้องการบัฟเฟอร์เพิ่มขึ้นถึง 2.5% ของเงินกองทุนที่มีความเสี่ยงซึ่งประกอบด้วยเงินทุน CET1
สินเชื่อเป็นสินทรัพย์สำหรับธนาคาร
แม้ว่ามันจะดูเหมือนง่าย แต่เงินให้สินเชื่อถือเป็นสินทรัพย์สำหรับธนาคารเพราะธนาคารได้รับรายได้จากสินเชื่อในรูปของดอกเบี้ยจากผู้กู้ ในทางตรงกันข้ามเงินฝากเป็นหนี้สินเนื่องจากธนาคารจ่ายดอกเบี้ยแก่ผู้ถือเงินฝาก
ระบุว่าธนาคารเป็นตัวพิมพ์ใหญ่หรือไม่
หน่วยงานกำกับดูแลใช้อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ในการพิจารณาว่าธนาคารมีเงินทุนเป็นทุนต่ำกว่าทุนหรือเป็นทุนที่เพียงพอเมื่อเทียบกับข้อกำหนดขั้นต่ำ
ตัวอย่างเช่นธนาคาร ABC มีส่วนของผู้ถือหุ้น 3 ล้านดอลลาร์และมีกำไรสะสม 2 ล้านดอลลาร์ดังนั้นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของ บริษัท คือ 5 ล้านดอลลาร์ ธนาคาร ABC มีสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 50 ล้านดอลลาร์ ดังนั้นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารคือ 10% (5 ล้านเหรียญสหรัฐ / 50 ล้านเหรียญสหรัฐ) และถือเป็นเงินทุนที่ดีเมื่อเทียบกับข้อกำหนดขั้นต่ำ
ในทางตรงกันข้ามธนาคาร DEF มีกำไรสะสม $ 600, 000 และส่วนของผู้ถือหุ้น 400, 000 ดอลลาร์ ดังนั้นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของมันคือ $ 1 ล้าน ธนาคาร DEF มีสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 25 ล้านดอลลาร์ ดังนั้นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคาร DEF อยู่ที่ 4% (1 ล้านเหรียญสหรัฐ / 25 ล้านดอลลาร์สหรัฐ) ซึ่งต่ำกว่าทุนเนื่องจากอยู่ต่ำกว่าอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ขั้นต่ำภายใต้ Basel III
ธนาคาร GHI มีเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่ 5 ล้านดอลลาร์และสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 83.33 ล้านดอลลาร์ ดังนั้นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของ GHI ของธนาคารคือ 6% (5 ล้านเหรียญสหรัฐ / 83.33 ล้านดอลลาร์) ซึ่งถือเป็นเงินทุนที่เพียงพอเพราะจะเท่ากับอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ขั้นต่ำ
