เคล็ดลับยอดนิยมเพื่อลดการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น

ผู้ถือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs), 401 (k) s และบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ ที่ผ่านการรับรองจะต้องมีการกระจายจากบัญชีเหล่านั้นเริ่มต้นที่อายุ 72 การกระจายขั้นต่ำเหล่านี้ที่จำเป็น (RMD) บังคับให้เจ้าของบัญชี ในยอดเงินในบัญชี ณ สิ้นปีก่อนและอายุของพวกเขา

เหตุผลเบื้องหลังที่ต้องการการกระจายคือรัฐบาลต้องการเก็บภาษีสำหรับการเติบโตภาษีรอการตัดบัญชีทั้งหมด (เช่นเดียวกับการเลื่อนภาษีดั้งเดิม) และนักลงทุนมีแนวโน้มที่จะอยู่ในกรอบภาษีที่ต่ำกว่าในระหว่างการเกษียณอายุ ส่วนหลังนั้นอาจเป็นจริงหรือไม่ก็ได้ ผู้เกษียณบางคนไม่ต้องการกระแสเงินสดจาก RMD เหล่านี้และต้องการลดให้น้อยที่สุดรวมถึงใบเรียกเก็บภาษีที่เกิดขึ้น

ประเด็นที่สำคัญ

• ผู้ถือบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองจะต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ที่เริ่มต้นเมื่ออายุ 72 ปีบุคคลต้องการพิจารณาการเปลี่ยนแปลงสถานะภาษีเมื่อตัดสินใจกลยุทธ์ที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการรับเงินจากบัญชีเกษียณอายุกลยุทธ์หนึ่งคือการกระจายมากขึ้นระหว่าง ปีที่บุคคลอยู่ในกรอบภาษีรายได้ต่ำการแปลงแผนไปสู่ ​​Roth IRAs สามารถลด RMDs ลงบนถนนได้ แต่กระบวนการแปลงอาจยุ่งยากหากการทำงานที่ผ่านมาอายุ 72 ปีบางครั้งได้รับการยกเว้นจาก RMD

การแจกก่อนอายุ 72

ที่ปรึกษาทางการเงินมักจะตรวจสอบวงเล็บภาษีของลูกค้าของพวกเขาในปีก่อนที่จะเริ่ม RMD หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีค่อนข้างต่ำในช่วงปีแรก ๆ ของการเกษียณอายุมันอาจทำให้รู้สึกถึงการกระจายจากบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีเหล่านี้ในระดับที่ใช้ประโยชน์จากวงเล็บภาษีปัจจุบันของลูกค้าอย่างเต็มที่ สิ่งนี้มีประโยชน์เพิ่มเติมในการลดมูลค่าของบัญชีการเกษียณอายุซึ่งส่งผลให้การคำนวณ RMD ลดลงตามถนนทุกสิ่งเท่าเทียมกัน

Roth IRA Conversions

การแปลงบัญชี IRA ทั้งหมดหรือบางส่วนเป็น Roth IRA สามารถให้บริการเพื่อลดจำนวนบัญชี IRA ดั้งเดิมที่ต้องเสีย RMD ได้ กลยุทธ์นี้สามารถใช้ได้ทุกจุด แต่ต้องใช้การวางแผน ใครก็ตามที่สนใจก็ควรที่จะปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินหรือที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนดำเนินการต่อเนื่องจากมีภาษีรายได้เนื่องจากจำนวนเงินที่ถูกแปลงและกระบวนการแปลงอาจซับซ้อน

มีส่วนร่วมใน Roth 401 (k)

หากแผน 401 (k) ของ บริษัท ของคุณมีตัวเลือกให้พิจารณากำหนดเงินเดือนบางส่วนหรือทั้งหมดของคุณให้เลื่อนไปที่ตัวเลือก Roth ในแผน เงินบริจาคเหล่านี้ทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี แต่เงินบริจาคจะเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชี ถ้ารีดไปที่ Roth IRA เมื่อออกไปนายจ้างจะไม่ต้องการการกระจายขั้นต่ำและหลีกเลี่ยงการตีภาษีรายได้ที่เกี่ยวข้อง

การแปลงเป็นบัญชีเกษียณอายุของ Roth เป็นสิ่งที่น่าจะเกิดขึ้นหลายปีก่อนที่จะพิจารณาผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจาก RMD ต้องมีการวางแผน มีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ ในขณะที่คุณยังทำงานอยู่การประหยัดภาษีในอนาคตอาจเกิดขึ้นได้จากปัจจัยอื่นเช่นการวางแผนภาษีและการเงิน

ทำงานที่อายุ 72

สำหรับผู้ที่ทำงานตั้งแต่อายุ 72 ปีขึ้นไปแผน 401 (k) หรือแผนการบริจาคที่คล้ายกันกับนายจ้างปัจจุบันของพวกเขาอาจได้รับการยกเว้นจาก RMDs หากบุคคลนั้นไม่ได้เป็นเจ้าของ 5% หรือมากกว่าของ บริษัท นอกจากนี้บัญชีเกษียณเพียง 401 (k) เท่านั้นที่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้นนี้และไม่ใช่คุณลักษณะแผนอัตโนมัติ - แผนของนายจ้างจะต้องนำบทบัญญัตินี้ไปใช้

ดังนั้นบางครั้งผู้คนก็ต้องขอให้นายจ้างนำบทบัญญัติมาใช้หากยังไม่รวมอยู่ในแผนของพวกเขา นอกจากนี้พนักงานอาจมีสิทธิ์ม้วนยอดคงเหลือจากแผน 401 (k) ก่อนหน้านี้ลงในแผนบังคับเพื่อหลีกเลี่ยง RMD

หากบุคคลคาดหวังว่าจะทำงานที่ผ่านมา 72 พวกเขาได้กลิ้ง 401 เก่า (k) ยอดคงเหลือในแผนของนายจ้างใหม่ล่าสุดของพวกเขาตลอดทั้งปี (ถ้าแผนใหม่ของพวกเขาอนุญาตสำหรับเรื่องนี้) แน่นอนทั้งหมดนี้ถือว่าเป็นแผนใหม่เป็นตัวเลือกที่ดีจากมุมมองการลงทุน

สิ่งเหล่านี้ไม่จำเป็นที่จะต้องใช้ RMD ในที่สุดจากบัญชีนี้ แต่การแจกแจงสามารถเลื่อนออกไปได้จนกว่าแต่ละคนจะเข้าสู่วงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อพวกเขาไม่ได้ทำงานให้กับ บริษัท อีกต่อไป

การแจกการกุศลที่ผ่านการรับรอง

การแจกแจงการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCD) ไม่ได้ทำหน้าที่ลดจำนวน RMD แต่เทคนิคนี้สามารถลดภาระภาษีของเจ้าของบัญชี IRA จากการแจกแจง กฏเกณฑ์อนุญาตให้ RMD ทั้งหมดหรือบางส่วน (สูงถึง $ 100, 000) จ่ายให้กับองค์กรการกุศลที่มีคุณสมบัติโดยตรง การหักลดใช้กับ IRA เท่านั้นและไม่ได้ใช้กับแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่น 401 (k)

เนื่องจากกฎเพิ่มเติมมีผลบังคับใช้ผู้ที่สนใจในการใช้ประโยชน์จากการแจกจ่ายเพื่อการกุศลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีจะเป็นการดีที่จะปรึกษากับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือที่ปรึกษาทางการเงิน

ประโยชน์หลักของกลยุทธ์ QCD คือสามารถลดรายได้รวมที่ปรับของเจ้าของบัญชี IRA และสามารถรับสิทธิประโยชน์เพิ่มเติมในด้านอื่น ๆ เช่นค่าใช้จ่ายของ Medicare Part B

พิจารณา QLAC

"พิจารณา" เป็นคำที่ใช้งานเนื่องจากสัญญาเงินรายปียืนยาวที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (QLAC) เป็นริ้วรอยที่ค่อนข้างใหม่ในเวทีการวางแผนการเกษียณอายุ กฎหมายที่ผ่านในปี 2014 อนุญาตให้มีส่วนของความสมดุลของ IRA ดั้งเดิม 401 (k), 403 (b), หรือ 457 แผนเพื่อใช้ในการซื้อ QLAC และได้รับการยกเว้นจาก RMDs

เงินงวดนี้จะให้ผลประโยชน์รอการตัดบัญชีที่จะต้องเริ่มเมื่ออายุ 85 ปีและถูก จำกัด ไว้ที่ $ 125, 000 หรือ 25% ของยอดเงินในบัญชี แม้ว่านี่จะเป็นกลยุทธ์ในการลด RMD แต่คำถามสำคัญที่ต้องตอบคือ QLAC เป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับสินทรัพย์เกษียณอายุของคุณหรือไม่

บรรทัดล่าง

การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นอาจไม่ต้องการโดยผู้เกษียณอายุบางคน แต่มีกลยุทธ์ที่ถูกต้องจำนวนมากเพื่อลดจำนวน RMD หลังจากอายุ 72 ปัจจัยสำคัญที่ต้องพิจารณาคือการเปลี่ยนแปลงในวงเล็บภาษีรายได้โอกาสการจ้างงานที่มีศักยภาพหลังจากอายุ 72 และ ประเภทของตัวเลือกแผนเกษียณอายุที่มีให้ก่อนและหลังการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการเริ่มต้น