คำนิยามภาษีตาย

ภาษีความตายคืออะไร

ภาษีตายเป็นภาษีที่กำหนดโดยรัฐบาลกลางและ / หรือรัฐบาลของรัฐในทรัพย์สินของใครบางคนเมื่อพวกเขาตาย ภาษีเหล่านี้เรียกเก็บจากผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับทรัพย์สินตามความประสงค์ของผู้เสียชีวิตหรืออสังหาริมทรัพย์ที่ชำระภาษีก่อนโอนทรัพย์สินที่สืบทอดมา

ภาษีความตายเรียกอีกอย่างว่าหน้าที่ความตายภาษีมรดกหรือภาษีมรดก

อธิบายภาษีสำหรับคนตาย

ภาษีการเสียชีวิตอาจเป็นภาษีใด ๆ ที่กำหนดไว้ในการโอนทรัพย์สินหลังจากการเสียชีวิตของใครบางคน คำว่า "ภาษีความตาย" ได้รับการประกาศเกียรติคุณเป็นครั้งแรกในปี 1990 เพื่ออธิบายมรดกและภาษีมรดกโดยผู้ที่ต้องการยกเลิกภาษี ด้วยภาษีมรดกอสังหาริมทรัพย์ของผู้เสียชีวิตจะต้องจ่ายภาษีก่อนที่สินทรัพย์จะถูกโอนไปยังผู้รับผลประโยชน์ ด้วยภาษีมรดกบุคคลที่ได้รับมรดกจะต้องเสียภาษี

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่เรียกเก็บโดยรัฐบาลกลางและรัฐบาลของรัฐบางแห่งขึ้นอยู่กับมูลค่าของทรัพย์สินและสินทรัพย์ ณ เวลาที่เจ้าของเสียชีวิต ในปีพ. ศ. 2561 ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางอยู่ที่ 40% ของจำนวนมรดก สิบเอ็ดรัฐกำหนดภาษีที่ดินของรัฐแยกต่างหากจากที่ของรัฐบาลกลาง รัฐเหล่านี้ ได้แก่ ฮาวาย, ฮาวาย, เมน, แมริแลนด์, แมสซาชูเซต, มินนิโซตา, นิวยอร์ก, โอเรกอน, โรดไอแลนด์, เวอร์มอนต์และวอชิงตัน

รัฐบาลไม่ได้กำหนดภาษีมรดก แต่หลายรัฐทำ - ไอโอวาเคนตักกี้แมริแลนด์เนแบรสกานิวเจอร์ซีย์และเพนซิลเวเนีย อย่างไรก็ตามในทุกรัฐเหล่านี้ทรัพย์สินที่ส่งผ่านไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิตได้รับการยกเว้นจากภาษีมรดก เนบราสก้าและเพนซิลเวเนียกำหนดภาษีสำหรับทรัพย์สินที่ส่งผ่านไปยังเด็กหรือหลาน

คนส่วนใหญ่จบลงด้วยการไม่จ่ายภาษีความตายเพราะมันใช้กับคนเพียงไม่กี่คน ตัวอย่างเช่นกฎหมายภาษีของรัฐบาลกลางปี ​​2018 ใช้ภาษีที่ดินกับจำนวนเงินที่สูงกว่า $ 10 ล้านใด ๆ ซึ่งเมื่อจัดทำดัชนีสำหรับภาวะเงินเฟ้ออนุญาตให้บุคคลผ่าน 11.2 ล้านเหรียญสหรัฐและคู่รักโอนเงินสองเท่า (22.4 ล้านดอลลาร์) โดยไม่ต้องจ่ายภาษี. ตัวอย่างเช่นสมมติว่าบุคคลละ 12.2 ล้านดอลลาร์ (คิดเป็นอัตราเงินเฟ้อ) ในสินทรัพย์ที่ไม่ได้รับการยกเว้นให้กับลูก ๆ ของเขา จำนวนที่สูงกว่าระดับรัฐบาลกลางคือ 12.2 ล้านดอลลาร์ - 11.2 ล้านดอลลาร์ = 1 ล้านดอลลาร์จะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์ ดังนั้นอสังหาริมทรัพย์จะมีภาระภาษีการเสียชีวิต 40% x 1 ล้านดอลลาร์ = 400, 000 ดอลลาร์ ตราบใดที่อสังหาริมทรัพย์ของผู้ถือครองมีมูลค่าน้อยกว่าจำนวนที่ได้รับการยกเว้นสำหรับปีแห่งความตายอสังหาริมทรัพย์จะไม่เป็นหนี้ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลาง

เครดิตภาษีแบบรวมมีจำนวนชุดที่แต่ละคนสามารถให้ของขวัญในช่วงชีวิตของพวกเขาก่อนที่จะมีการเสียภาษีหรือภาษีของขวัญ เครดิตภาษีรวมทั้งของกำนัลและภาษีมรดกไว้ในระบบภาษีเดียวซึ่งลดค่าภาษีของบุคคลหรืออสังหาริมทรัพย์ดอลลาร์เป็นดอลลาร์ เนื่องจากบางคนต้องการใช้เครดิตภาษีแบบรวมเพื่อบันทึกภาษีอสังหาริมทรัพย์หลังจากการตายของพวกเขาเครดิตภาษีแบบรวมอาจไม่สามารถใช้สำหรับการลดภาษีของขวัญในขณะที่ยังมีชีวิตอยู่และอาจถูกนำมาใช้กับจำนวนมรดกที่มอบให้ผู้รับผลประโยชน์หลังความตาย

บทบัญญัติอีกประการหนึ่งที่สามารถลดภาษีการตายได้คือการลดหย่อนสมรสแบบไม่ จำกัด ซึ่งช่วยให้บุคคลสามารถโอนสินทรัพย์จำนวนไม่ จำกัด ให้แก่คู่สมรสของตนได้ตลอดเวลารวมถึงการเสียชีวิตของผู้โอน บทบัญญัติจะตัดทั้งภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีของที่ระลึกจากการโอนทรัพย์สินระหว่างคู่สมรสซึ่งถือเป็นหน่วยเศรษฐกิจเดียว การถ่ายโอนไปยังคู่สมรสที่รอดชีวิตสามารถทำได้โดยการหักภาษีมรดกและของขวัญไม่ จำกัด ซึ่งจะเลื่อนภาษีการโอนในทรัพย์สินที่สืบทอดมาจากกันและกันจนกระทั่งคู่สมรสคนที่สองเสียชีวิต กล่าวอีกนัยหนึ่งการลดหย่อนสมรสแบบไม่ จำกัด ช่วยให้คู่สมรสล่าช้าในการชำระภาษีที่ดินเนื่องจากการตายของคู่สมรสคนแรกเพราะหลังจากที่คู่สมรสที่รอดชีวิตเสียชีวิตสินทรัพย์ทั้งหมดในที่ดินในจำนวนเงินที่ไม่รวมที่ใช้บังคับจะรวมอยู่ในอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของผู้รอดชีวิต เว้นแต่ทรัพย์สินนั้นจะถูกใช้หรือให้เปล่าในช่วงชีวิตของคู่สมรสที่รอดชีวิต