ผู้รับผลประโยชน์แบบโรลโอเวอร์คืออะไร
โรลโอเวอร์ผู้รับผลประโยชน์คู่สมรสคือการโอนสินทรัพย์กองทุนเพื่อการเกษียณให้กับคู่สมรสที่รอดชีวิตของผู้เสียชีวิต สถานการณ์นี้เกิดขึ้นเมื่อคู่สมรสที่รอดชีวิตเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อในบัญชีการเกษียณอายุ
ทำความเข้าใจกับผู้รับผลประโยชน์คู่สมรส
การโอนเงินแบบโรลโอเวอร์ผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์มักกระทำโดยหนึ่งในสองวิธี วิธีแรกสำหรับบัญชีการเกษียณอายุจะยังคงอยู่และเพียงแค่เปลี่ยนชื่อเพื่อสะท้อนเจ้าของใหม่ วิธีที่สองคือการโอนเงินไปยังบัญชีของคู่สมรส
คู่สมรสไม่ได้ถูกกำหนดโดยอัตโนมัติให้เป็นผู้รับเงินกองทุนที่ไม่ได้ใช้ อย่างไรก็ตามด้วยแผนการเกษียณอายุจำนวนมากคู่สมรสจะต้องให้ความยินยอมสำหรับผู้รับรายอื่นที่จะได้รับการเสนอชื่อ ในบางกรณีเช่นในบัญชีแผนที่ผ่านการรับรองคู่สมรสจะต้องตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์
ประเด็นที่สำคัญ
- โรลโอเวอร์ผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์คือการโอนสินทรัพย์กองทุนให้กับคู่สมรสที่รอดตายของเจ้าของบัญชีผู้เสียชีวิตเงินทุนจะถูกรีดลงในบัญชีของคู่สมรสหรือบัญชีผู้ถือครองที่ถูกเปลี่ยนชื่อกับคู่สมรสที่รอดชีวิตเป็นเจ้าของใหม่ ผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่ออาจเลือกที่จะรับผลรวมของเงินที่จ่ายไปหรือปฏิเสธผลประโยชน์ทั้งหมด
การโอนข้ามพิธีวิวาห์
เมื่อคู่สมรสเสียชีวิตคู่สมรสที่รอดชีวิตซึ่งถูกตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ในบัญชีเกษียณอายุของคู่สมรสที่เสียชีวิตมักมีทางเลือกเพียงแค่กลิ้งเงินทุนเหล่านั้นไปยังบัญชีเกษียณอายุของพวกเขาราวกับว่าเงินเป็นของตนเอง หากคู่สมรสที่เสียชีวิตมีบัญชีเกษียณอายุหลายบัญชีอาจเป็นไปได้ที่คู่สมรสที่ยังมีชีวิตรอดจะรวมบัญชีเหล่านั้นไว้ในบัญชีที่สืบทอดมาเพียงบัญชีเดียว
คู่สมรสที่รอดชีวิตอาจปฏิเสธที่จะรับเงินกองทุนเกษียณอายุซึ่งในกรณีนี้เงินในบัญชีจะถูกส่งต่อไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นซึ่งระบุชื่อโดยคู่สมรสที่เสียชีวิต ผู้ได้รับผลประโยชน์เหล่านี้มักจะเป็นเด็กหรือลูกหลาน แต่ก็อาจเป็นองค์กรการกุศลหรือ
การกระจายเงินก้อนสำหรับกองทุนเกษียณอายุที่สืบทอดมา
แทนที่จะเป็นคู่หมั้นคู่สมรสหรือปฏิเสธที่จะรับเงินกองทุนเกษียณอายุคู่สมรสที่รอดชีวิตมีทางเลือกในการชำระมูลค่าบัญชีเกษียณของคู่สมรสที่เสียชีวิตในรูปของการจ่ายเงินก้อน
ข้อพิจารณาด้านภาษีสำหรับคู่สมรส
การได้รับสินทรัพย์กองทุนเพื่อการเกษียณของคู่สมรสที่เสียชีวิตไม่ได้เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีโดยอัตโนมัติ ในกรณีของการถ่ายโอนส่วนใหญ่คู่สมรสที่รอดชีวิตจะไม่จ่ายภาษี กรณีเหล่านี้รวมถึงการโอนเงินที่คู่สมรสที่รอดชีวิตย้ายเงินไปสู่บัญชีเกษียณหรือบัญชีบุคคลธรรมดาใหม่หรือที่มีอยู่เดิมหรือ IRA หรือเมื่อกองทุนได้รับการอัปเดตเพียงด้วยชื่อของคู่สมรสที่รอดชีวิต
อย่างไรก็ตามคู่สมรสที่รอดชีวิตไม่จำเป็นต้องเปิดบัญชีใหม่หรือเพิ่มเงินที่ได้รับมาในบัญชีของพวกเขา หากคู่สมรสเลือกที่จะรับเงินก้อนแทนการกระจายของเงินนั้นน่าจะถือเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและต้องเสียภาษี
การพิจารณาภาษีที่เฉพาะเจาะจงสำหรับตัวเลือกต่างๆที่มีจะขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชีเกษียณที่คู่สมรสเสียชีวิต ยกตัวอย่างเช่น Roth IRA เป็นกองทุนสำหรับเงินหลังภาษี ดังนั้นกฎการถอนเงินในบัญชีดังกล่าวอาจแตกต่างจากกองทุน IRA แบบดั้งเดิมก่อนหักภาษี
