คำนิยามภาษีประกันสังคม

ภาษีประกันสังคมคืออะไร?

ภาษีประกันสังคมเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากทั้งนายจ้างและลูกจ้างเพื่อสมทบทุนในโครงการประกันสังคม ภาษีประกันสังคมได้รับการจัดเก็บในรูปแบบของภาษีเงินเดือนที่กำหนดโดย Federal Insurance Contribution Act (FICA) หรือภาษีการจ้างงานตนเองที่ได้รับคำสั่งจากพระราชบัญญัติการมีส่วนร่วมของนายจ้าง (SECA)

ภาษีประกันสังคมจ่ายเพื่อการเกษียณอายุทุพพลภาพและผลประโยชน์ผู้รอดชีวิตที่ชาวอเมริกันหลายล้านคนได้รับในแต่ละปีภายใต้โครงการผู้สูงอายุผู้รอดชีวิตและการประกันความพิการ (OASDI) - ชื่ออย่างเป็นทางการสำหรับประกันสังคมในสหรัฐอเมริกา

ประเด็นที่สำคัญ

• กองทุนประกันสังคมประกันการเกษียณอายุทุพพลภาพและผู้รอดชีวิตที่ชาวอเมริกันหลายล้านคนได้รับจากการประกันสังคมในแต่ละปีในปี 2562 อัตราภาษีประกันสังคมอยู่ที่ 12.4% แบ่งเท่า ๆ กันระหว่างนายจ้างและลูกจ้างบนฐานค่าจ้างสูงสุดของ $ 132, 900 บุคคลที่ตนเองจ่ายให้นายจ้างและส่วนของภาษีประกันสังคม แต่เพียง 92.35% ของรายได้ธุรกิจสุทธิกลุ่มที่แน่นอนรวมทั้งคนต่างด้าวต่างประเทศและสมาชิกของกลุ่มศาสนาที่มีมุมมองเฉพาะได้รับการยกเว้นภาษีประกันสังคม.

ภาษีประกันสังคมทำงานอย่างไร

ภาษีประกันสังคมจะนำไปใช้กับรายได้ที่ได้รับจากพนักงานและผู้เสียภาษีของตนเอง นายจ้างมักจะเก็บภาษีนี้จากเงินเดือนของพนักงานและส่งต่อไปยังรัฐบาล เงินที่เก็บจากพนักงานสำหรับประกันสังคมไม่ได้รับความไว้วางใจสำหรับพนักงานแต่ละคนที่จ่ายเข้ากองทุน แต่จะถูกนำมาใช้เพื่อจ่ายเงินเกษียณอายุที่มีอยู่ในระบบ "จ่ายตามที่คุณไป" นอกจากนี้ยังมีการจัดเก็บภาษีประกันสังคมเพื่อสนับสนุนบุคคลที่มีสิทธิได้รับผลประโยชน์เพื่อการยังชีพ - ประโยชน์ที่จ่ายให้แก่หญิงม่ายหรือแม่ม่ายเมื่อเสียชีวิตของคู่สมรส

ตั้งแต่ปี 2562 อัตราภาษีประกันสังคมอยู่ที่ 12.4% ภาษีครึ่งหนึ่งหรือ 6.2% จ่ายโดยนายจ้างและลูกจ้างมีหน้าที่จ่ายอีกครึ่งหนึ่งหรือ 6.2% อัตราภาษีประกันสังคมประเมินจากรายได้ทุกประเภทที่พนักงานได้รับเช่นเงินเดือนค่าจ้างและโบนัส อย่างไรก็ตามมีการ จำกัด รายได้ที่จะใช้อัตราภาษี สำหรับปี 2562 ภาษีประกันสังคมได้มาจากรายได้สูงสุดถึงวงเงิน 132, 900 ดอลลาร์ จำนวนเงินใด ๆ ที่ได้รับสูงกว่า $ 132, 900 ไม่รวมภาษีประกันสังคม

ภาษีประกันสังคมสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

ภาษีประกันสังคมนำมาจากกำไรของผู้ประกอบอาชีพอิสระด้วย เนื่องจาก Internal Revenue Service (IRS) พิจารณาบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระเพื่อเป็นทั้งนายจ้างและลูกจ้างพวกเขาจึงต้องจ่ายภาษีประกันสังคม 12.4% เต็ม ภาษีประกันสังคมจะนำไปใช้กับกำไรสุทธิทั้งหมดถึงขีด จำกัด ค่าจ้าง ภาษีการจ้างงานตนเองประกอบด้วยภาษีประกันสังคมและภาษีประกันสุขภาพของรัฐบาล ตั้งแต่ปี 2562 ภาษีการจ้างงานตนเอง 15.3% (12.4% ภาษีประกันสังคม + ภาษีประกันสุขภาพเมดิแคร์ 2.9%) ภาษีการจ้างงานตนเองจะถูกนำไปใช้กับ 92.35% ของรายได้ธุรกิจสุทธิเท่านั้น

นี่คือตัวอย่าง: ไอค์ที่ดำเนินธุรกิจให้คำปรึกษาด้านทรัพยากรมนุษย์คำนวณรายได้สุทธิรวมของเขาในปีนี้ให้เป็น $ 200, 000 หลังจากหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ อัตราภาษีการจ้างงานตนเองของเขาจะได้รับการประเมินเมื่อวันที่ 92.35% x $ 200, 000 = $ 184, 700 เนื่องจากจำนวนเงินนี้สูงกว่าขีด จำกัด ที่ปกคลุมไว้ใบเรียกเก็บภาษีของเขาจะเป็น 15.3% x $ 132, 900 (จำกัด) = $ 20, 333.70 ไอค์สามารถเรียกร้องลดหย่อนภาษีสำหรับครึ่งหนึ่งของภาษีการจ้างงานตนเองของเขาหรือ $ 20, 333.70 ÷ 2 = $ 10, 166.85 ผลก็คือเขาได้รับเงินคืนจากนายจ้าง (6.2% ประกันสังคม + Medicare 1.45% = 7.65%) จากภาษีการจ้างงานตนเองของเขา

ภาษีประกันสังคมเป็นภาษีถดถอยซึ่งใช้สัดส่วนของรายได้จากผู้มีรายได้น้อยกว่าจากรายได้สูง

ได้รับการยกเว้น

ผู้เสียภาษีทุกรายไม่ต้องเสียภาษีประกันสังคม มีข้อยกเว้นสำหรับกลุ่มบุคคลเฉพาะรวมถึง:

• สมาชิกของกลุ่มศาสนาที่ต่อต้านการได้รับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมในระหว่างการเกษียณอายุหากปิดใช้งานหรือหลังความตายมนุษย์ต่างดาวที่ไม่ได้ระบุตัวตน - นั่นคือบุคคลที่ไม่ใช่พลเมืองหรือผู้พำนักอาศัยตามกฎหมายของสหรัฐอเมริกาซึ่งอยู่ในประเทศชั่วคราวในฐานะนักเรียน. คนต่างด้าวที่ไม่ได้ทำงานในสหรัฐอเมริกาสำหรับรัฐบาลต่างประเทศนักเรียนที่ทำงานในโรงเรียนเดียวกันกับที่ลงทะเบียนเรียนและมีการจ้างงานขึ้นอยู่กับการลงทะเบียนอย่างต่อเนื่อง

ตัวอย่างของภาษีประกันสังคม

ภาษีประกันสังคมเป็นภาษีที่ถดถอยซึ่งหมายความว่าส่วนใหญ่ของรายได้รวมของผู้มีรายได้น้อยจะถูกหักล้างเมื่อเทียบกับรายได้ที่สูงขึ้น พิจารณาพนักงานสองคนคืออิซซี่และยาโคบ อิซซี่รับเงิน $ 85, 000 สำหรับปีภาษีปี 2562 และได้รับภาษีประกันสังคม 6.2% จากการจ่ายเงินของเขา รัฐบาลได้รวบรวม 6.2% x $ 85, 000 = $ 5, 270 จาก Izzy เพื่อช่วยจ่ายผลประโยชน์เพื่อการเกษียณอายุและความพิการ

ในทางกลับกันยาโคบมีรายรับ $ 175, 000 อัตราภาษีประกันสังคมจะถูกนำไปใช้ไม่เกินวงเงิน $ 132, 900 ดังนั้นจาค็อบจะจ่าย 6.2% x $ 132, 900 = $ 8, 239.80 เนื่องจากการบริจาคให้กับบัญชีประกันสังคมของประเทศสำหรับผู้เกษียณและผู้พิการ แต่อัตราภาษีประกันสังคมที่มีประสิทธิภาพของเขาคือ $ 8, 239.80 ÷ 175, 000 = 4.71% อิซซีที่มีรายได้ต่ำกว่าต่อปีมีการเก็บภาษีอย่างมีประสิทธิภาพที่ 6.2% (เช่น $ 5, 270 ÷ 85, 000 ดอลลาร์) แม้แต่ผู้ประกอบการที่มีรายได้ในระดับที่จะนำไปใช้กับภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางอาจไม่มีภาษีประกันสังคมจากการจ่ายเงินของพวกเขา ยกตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีรายเดียวที่มีรายได้รวม $ 10, 000 ในปีที่กำหนดจะมีภาระภาษีภาษีเงินได้เป็นศูนย์ แต่อาจมี 6.2% สำหรับประกันสังคม