IRA ง่าย ๆ กับความเรียบง่าย 401 (k): ภาพรวม
นายจ้างธุรกิจขนาดเล็กมีตัวเลือกที่หลากหลายหากพวกเขาต้องการเสนอแผนการเกษียณอายุแบบเสียภาษี สิ่งสำคัญคือให้คิดถึงพวกเขาอย่างรอบคอบและตรวจสอบตัวเลือกกับที่ปรึกษาทางการเงินและภาษี
ตัวอย่างเช่นแทนที่จะเป็นแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กสามารถเลือกใช้ SIMPLE 401 (k) ฟังดูคล้ายกัน แต่มีความแตกต่างที่สำคัญระหว่างนายจ้างที่ต้องทบทวน
หรือนายจ้างสามารถเลือกได้ระหว่าง SIMPLE 401 (k) และ SIMPLE IRA แผนเหล่านี้มีความคล้ายคลึงกันหลายประการ แต่ก็มีความแตกต่างที่อาจให้เหตุผลมากพอที่จะเลือกแผน SIMPLE หนึ่งประเภทเหนือแผนอื่น
ประเด็นที่สำคัญ
- การเลือกแผนการเกษียณอายุเป็นหนึ่งในการตัดสินใจทางการเงินที่สำคัญที่สุดที่เจ้าของธุรกิจจะทำเพื่อธุรกิจของพวกเขาแผนการเกษียณอายุไม่เพียง แต่ช่วยให้นายจ้างสามารถเรียกร้องลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาค แต่ยังทำหน้าที่เป็นวิธีการดึงดูดพนักงานที่มีความสามารถสูง เป็นภาระการบริหารและสามารถรักษาค่าใช้จ่ายได้ค่อนข้างแพงเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการหลีกเลี่ยงการบริหารที่ซับซ้อนและค่าใช้จ่ายที่ จำกัด อาจพบว่าแผน SIMPLE น่าสนใจก่อนที่จะเลือกเจ้าของอาจต้องการตรวจสอบเฉพาะบางอย่างรวมถึงอายุเฉลี่ยของธุรกิจ พนักงาน 'และพวกเขาต้องการให้สินเชื่อที่จะได้รับอนุญาตภายใต้แผน
ง่าย ๆ ไอรา
แผนการจับคู่จูงใจการออมสำหรับพนักงานของนายจ้างขนาดเล็ก (SIMPLE) เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณที่ต้องเสียภาษี บัญชี SIMPLE สามารถสร้างได้โดยนายจ้างรวมถึงบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ
จึงจะมีคุณสมบัตินายจ้างจะต้องมีพนักงานไม่เกิน 100 คนที่ได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย $ 5, 000 จากนายจ้างสำหรับปีที่แล้ว นายจ้างที่เลือก SIMPLE IRA ไม่ได้รับอนุญาตให้รักษาแผนอื่น ๆ ในขณะที่ยังคงรักษา SIMPLE IRA ไว้ (โปรดทราบว่าข้อยกเว้นได้รับอนุญาตสำหรับพนักงานที่ครอบคลุมภายใต้ข้อตกลงการเจรจาต่อรองแบบกลุ่มและแผนที่ครอบคลุมพนักงานเหล่านี้จะถูกเพิกเฉยเพื่อจุดประสงค์นี้)
ไม่มีข้อกำหนดอายุสำหรับ SIMPLE IRA แต่พนักงานที่ได้รับอย่างน้อย $ 5, 000 ในช่วงสองปีก่อนหน้านี้และคาดว่าจะได้รับ 5, 000 เหรียญสหรัฐในปีปัจจุบันจะต้องได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมในแผน
สำหรับ SIMPLE IRA นายจ้างที่เลือกที่จะทำการจับคู่เงินสมทบอาจเลือกที่จะลดจำนวนเงินที่เหลือน้อยกว่า 3% แต่ไม่น้อยกว่า 1% สำหรับสองในทุก ๆ ห้าปี ตัวเลือกนี้ไม่สามารถใช้กับ SIMPLE 401 (k) s
SIMPLE 401 (k)
แผน SIMPLE 401 (k) เป็นการข้ามระหว่าง SIMPLE IRA และแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมและนำเสนอคุณลักษณะบางอย่างของแผนทั้งสอง
สำหรับทั้ง IRA SIMPLE และ SIMPLE 401 (k) นายจ้างที่มีสิทธิ์จะต้องมีพนักงานไม่เกิน 100 คนที่ได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย $ 5, 000 จากนายจ้างสำหรับปีที่แล้ว นายจ้างไม่สามารถรักษาแผนการเกษียณอายุอื่นใด ๆ สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์เข้าร่วมใน SIMPLE 401 (k) อย่างไรก็ตามนายจ้างสามารถเลือกที่จะรักษาแผนเกษียณอายุที่สองเพื่อให้ครอบคลุมพนักงานที่ไม่มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน SIMPLE 401 (k)
ไม่จำเป็นต้องทำการทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติสำหรับทั้งสองแผนและทั้งสองแผนนั้นอยู่ภายใต้ข้อกำหนดการแจ้งเตือนรายปี 60 วัน กำหนดเส้นตายในการจัดทำแผนตั้งแต่วันที่ 1 มกราคมถึงตุลาคมของปี กำหนดเวลานี้ช่วยให้พนักงานสามารถทำการเลื่อนเงินเดือนก่อนสิ้นปีได้ เพื่อให้มีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน SIMPLE 401 (k) พนักงานอาจต้องใช้บริการอย่างน้อยหนึ่งปีและอายุ 21 ปี
เนื่องจาก SIMPLE IRA เป็นแผนของ IRA จึงไม่อนุญาตให้กู้ยืมเงิน ในทางตรงกันข้ามนายจ้างอาจรวมสินเชื่อเป็นคุณสมบัติในแผน 401 (k) SIMPLE สำหรับพนักงานที่ต้องการเข้าถึงสินทรัพย์เกษียณอายุของพวกเขาเมื่อพวกเขาไม่เหมาะสมที่จะได้รับการกระจายจากแผนสินเชื่อสามารถเป็นคุณสมบัติแผนที่น่าสนใจ
สำหรับทั้งแผน SIMPLE IRA และแผน SIMPLE 401 (k) ผลงานทั้งหมดจะถูกมอบให้ทันที 100%
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
แผนทั้งสองอนุญาตการมีส่วนร่วมประเภทเดียวกัน พนักงานอาจจ่ายเงินสมทบเลื่อนเงินเดือนในขณะที่นายจ้างอาจเลือกบริจาคสมทบให้กับพนักงานที่ทำเงินสมทบเลื่อนเงินเดือนหรือไม่เลือก
สำหรับเงินสมทบที่ตรงกันนายจ้างจะต้องจ่ายเงินดอลลาร์เป็นเงินดอลลาร์สูงถึง 3% ของค่าตอบแทนพนักงาน สำหรับการมีส่วนร่วมที่ไม่เกี่ยวกับการเลือกนายจ้างจะต้องจ่ายเงิน 2% ของค่าตอบแทนพนักงาน
ปี | ขีด จำกัด การเลื่อนเวลาง่ายๆ |
2002 | $ 7, 000 |
2003 | $ 8, 000 |
2004 | $ 9, 000 |
2005 | $ 10, 000 |
2006 | $ 10, 000 |
2007 | $ 10, 500 |
2008 | $ 10, 500 |
2009 | $ 11, 500 |
2010 | $ 11, 500 |
2011 | $ 11, 500 |
2012 | $ 11, 500 |
2013 | $ 12, 000 |
2014 | $ 12, 000 |
2015 | $ 12, 500 |
2016 | $ 12, 500 |
2017 | $ 12, 500 |
2018 | $ 12, 500 |
2019 | $ 13, 000 |
ผู้เข้าร่วมที่มีอายุอย่างน้อย 50 ปีภายในสิ้นปีอาจทำการบริจาคได้
อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมของนายจ้างสำหรับ SIMPLE IRA และ SIMPLE 401 (k) อยู่ภายใต้กฎที่แตกต่างกัน เป็นผลให้ทั้งสองแผนจะต้อง / อนุญาตให้จำนวนเงินสมทบของนายจ้างที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่นเงินสมทบของนายจ้างทั้งหมดที่มีต่อ SIMPLE 401 (k) อยู่ภายใต้ค่าตอบแทนสูงสุด (ซึ่งคือ 285, 000 เหรียญสหรัฐสำหรับปี 2020; 280, 000 เหรียญสหรัฐสำหรับปี 2019) ในขณะที่เงินสมทบนายจ้างที่ไม่ใช่วิชาเลือกให้ SIMPLE IRAs เท่านั้น ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างของวิธีการนี้อาจส่งผลกระทบต่อผลงานที่พนักงานได้รับ
ตัวอย่าง
บริษัท ABC จัดตั้ง SIMPLE สำหรับพนักงานและได้เลือกที่จะสนับสนุนการจับคู่กับแผนสำหรับปีปฏิทิน 2019 เจนพนักงานมีสิทธิ์เข้าร่วมในแผน เธอได้รับค่าตอบแทน $ 350, 000 สำหรับปีจาก บริษัท Jane ได้ตัดสินใจเลื่อนเงินจำนวนสูงสุดที่อนุญาตคือ $ 13, 500 ($ 13, 500 สำหรับ 2020, $ 13, 000 สำหรับ 2019) ตามแผน จำนวนเงินที่เจนได้รับจากเงินสมทบของนายจ้างนั้นพิจารณาจากประเภทของ SIMPLE ที่ ABC รับ
- หาก บริษัท ABC ใช้กฎหมาย IRA อย่างง่าย: เจนอาจได้รับเงินสมทบ $ 10, 500 (3 เปอร์เซ็นต์จาก $ 350, 000) หาก บริษัท ABC ใช้ SIMPLE 401 (k): Jane จะได้รับเงินบริจาคไม่เกิน 8, 400 ดอลลาร์สำหรับการจับคู่นายจ้าง นี่เป็นเพราะ บริษัท ABC อาจพิจารณาค่าตอบแทนของเจนไม่เกิน $ 280, 000 สำหรับวัตถุประสงค์ของแผน (3 เปอร์เซ็นต์ของ $ 280, 000)
ตามที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ผลงานที่ไม่เลือกจะขึ้นอยู่กับค่าตอบแทนที่เหมือนกันสำหรับทั้งสองแผน ดังนั้นหาก บริษัท ABC ได้เลือกที่จะไม่บริจาคเลือกจำนวนเงินบริจาคของเจนจะเหมือนกันภายใต้แผนทั้งสอง
เปรียบเทียบบัญชีการลงทุน×ข้อเสนอที่ปรากฏในตารางนี้มาจากพันธมิตรที่ Investopedia ได้รับการชดเชย ชื่อผู้ให้บริการคำอธิบายบทความที่เกี่ยวข้อง
401K
รู้เบื้องต้นเกี่ยวกับแผน 401 (k) SIMPLE
ไออาร์เอ
ฉันจะรายงานการมีส่วนร่วมอย่างง่ายของ IRA บน W-2 ได้อย่างไร
ไออาร์เอ
ประโยชน์ของ IRA ที่เรียบง่าย
ไออาร์เอ
IRA SIMPLE มีแผนภายใต้กฎของ ERISA หรือไม่
ไออาร์เอ
IRA อย่างง่ายจะถึงกำหนดส่ง
บัญชีออมทรัพย์เกษียณอายุ
คำถามทั่วไปเกี่ยวกับแผนการเกษียณอายุ
ลิงค์พันธมิตรคำศัพท์ที่เกี่ยวข้อง
แผนการจับคู่เงินออมเพื่อการออมสำหรับพนักงานของนายจ้างขนาดเล็ก (SIMPLE) แผนการจับคู่เงินออมเพื่อการออมสำหรับพนักงานของนายจ้างขนาดเล็ก (SIMPLE) เป็นประเภทของบัญชีเกษียณอายุที่รอการตัดบัญชีที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง more Matching Contribution ผลงานการจับคู่เป็นประเภทของการบริจาคที่นายจ้างเลือกที่จะทำตามแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน more SIMPLE IRA Definition SIMPLE IRA เป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณที่สามารถใช้กับธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่ที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า more IRS Publication 560: แผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (SEP, SIMPLE และแผนที่ผ่านการรับรอง) IRS Publication 560 รายละเอียดกฎเกณฑ์ภาษีเงินได้ของสหรัฐอเมริกาสำหรับนายจ้างในการตั้งค่าแผนการเกษียณอายุของพนักงาน การเตรียมการบริจาคอัตโนมัติที่ผ่านการรับรอง (QACAs) คำจำกัดความการจัดเตรียมการบริจาคอัตโนมัติที่ผ่านการรับรองที่จัดตั้งขึ้นเป็นวิธีการเพิ่มการมีส่วนร่วมของคนงานในการบริจาคที่กำหนดด้วยตนเอง บัญชี Roth ที่ได้รับการแต่งตั้งบัญชี Roth ที่ได้รับการแต่งตั้งเป็นบัญชีแยกต่างหากในแผน 401 (k), 403 (b), หรือรัฐบาล 457 (b) แผนที่เก็บผลงาน Roth ที่กำหนดไว้ มากกว่า![ira แบบง่ายและแบบง่าย 401 (k): ความแตกต่างคืออะไร ira แบบง่ายและแบบง่าย 401 (k): ความแตกต่างคืออะไร](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/440/simple-ira-vs-simple-401.jpg)