ข้อดีและข้อเสียของภาษีประจำปี

สารบัญ

• มากกว่าการพิจารณาภาษี
• เพิ่มอัตราภาษี
• ทำความเข้าใจกับกฎการขายล้าง
• การปรับพอร์ตการลงทุน
• การเรียกเก็บเงินภาษีที่ใหญ่กว่าบนถนน?
• กำไรจะไม่ถูกสร้างขึ้นเท่ากับ
• การกระจายกองทุน
• ดูภาพใหญ่
• บรรทัดล่าง

การสูญเสียภาษีประจำปีเป็นกระบวนการที่นักลงทุนจำนวนมากดำเนินการในตอนท้ายของทุกปีภาษี การเก็บภาษีช่วยลดภาระภาษี กลยุทธ์นี้เกี่ยวข้องกับการขายหุ้นกองทุนรวมการซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) และการลงทุนอื่น ๆ ที่มีผลขาดทุนเพื่อชดเชยผลกำไรที่เกิดขึ้นจริงจากการลงทุนอื่น ๆ

การเก็บภาษีอาจเป็นกลยุทธ์ที่ดีที่สุดสำหรับนักลงทุนทุกคนด้วยเหตุผลหลายประการ

มากกว่าการพิจารณาภาษี

บ่อยครั้งที่มันเป็นการตัดสินใจที่ไม่ดีที่จะขายการลงทุนแม้จะขาดทุน แต่เพียงผู้เดียวด้วยเหตุผลทางภาษี อย่างไรก็ตามการเก็บเกี่ยวแบบเสียภาษีสามารถเป็นส่วนที่มีประโยชน์ของการวางแผนทางการเงินโดยรวมและกลยุทธ์การลงทุนของคุณตราบใดที่มันไม่ได้นำไปสู่การตัดสินใจที่ขัดแย้งกับกลยุทธ์นั้นในท้ายที่สุด (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดูที่: เมื่อใดที่จะทิ้งผลงานแพ้ )

เพิ่มอัตราภาษี

บริการสรรพากร (IRS) หลายรัฐและแม้แต่บางเมืองจะประเมินภาษีสำหรับบุคคลและธุรกิจ ในบางครั้งอัตราภาษี - ร้อยละสำหรับการคำนวณภาษีที่ต้องชำระจะมีการเปลี่ยนแปลงเพื่อช่วยสนับสนุนการดำเนินงานของหน่วยงานรัฐบาลเหล่านี้

สำหรับปี 2561 กรมสรรพากรได้เพิ่มอัตราภาษีที่จะใช้ในการประเมินหลายรายการซึ่งรวมถึง:

• อัตราสูงสุดสำหรับกำไรจากการลงทุนระยะยาวเพิ่มขึ้นเป็น 20% จาก 15%. ส่วนเกินใหม่ของ Medicare 3.8% สำหรับนักลงทุนที่มีรายได้สูงเพิ่มอัตราภาษีที่ได้รับจากการลงทุนที่มีประสิทธิภาพสูงสุดเป็น 23.8% สำหรับผู้เสียภาษีเหล่านี้ ได้เพิ่มขึ้นเป็น 39.6% จาก 35%

การเพิ่มขึ้นเหล่านี้อาจทำให้การสูญเสียการลงทุนมีคุณค่ามากขึ้นสำหรับนักลงทุนที่มีรายได้สูง อย่างไรก็ตามนักลงทุนทุกคนอาจหักส่วนหนึ่งของการขาดทุนหากเลือก

ทำความเข้าใจกับกฎการขายล้าง

กรมสรรพากรเป็นไปตามกฎการขายล้าง ระเบียบนี้ระบุว่าหากคุณขายการลงทุนเพื่อรับรู้และหักผลขาดทุนนั้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีคุณไม่สามารถซื้อคืนสินทรัพย์เดียวกันนั้นหรือสินทรัพย์การลงทุนอื่นที่“ เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ” ต่อมัน - เป็นเวลา 30 วันหลังการขาย (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่: การเก็บเกี่ยวการลดภาษี: ลดการสูญเสียการลงทุน )

ในกรณีของหุ้นแต่ละตัวกฎนี้ค่อนข้างชัดเจน หากคุณมีการสูญเสียใน บริษัท เอ็กซอนโมบิล (XOM) และต้องการที่จะตระหนักถึงความสูญเสียที่คุณจะต้องรอ 30 วันก่อนที่จะซื้อกลับเข้าไปในสต็อกถ้าคุณต้องการที่จะเป็นเจ้าของอีกครั้ง กฎนี้สามารถขยายได้ถึง 61 วัน คุณจะต้องรออย่างน้อย 30 วันนับจากวันที่ซื้อครั้งแรกเพื่อขายและรับรู้การสูญเสียและจากนั้นคุณต้องรออย่างน้อย 31 วันก่อนที่จะซื้อคืนสินทรัพย์เดียวกันนั้น

ในกรณีของกองทุนรวมหากคุณรับรู้ถึงการสูญเสียในกองทุนดัชนี Vanguard 500 (VFINX) คุณไม่สามารถซื้อ SPDR S&P 500 ETF (SPY) ซึ่งลงทุนในดัชนีที่เหมือนกัน คุณน่าจะซื้อดัชนี Vanguard Total Stock Market (VTSMX) ได้เนื่องจากกองทุนนี้ติดตามดัชนีอื่น

นักลงทุนหลายคนใช้กองทุนดัชนีและอีทีเอฟรวมถึงกองทุนเพื่อแทนที่หุ้นที่ขายไปโดยไม่ละเมิดกฎการขายล้าง วิธีนี้อาจใช้การได้ แต่สามารถย้อนกลับได้ด้วยเหตุผลหลายประการ บางวิธีที่สิ่งนี้สามารถย้อนกลับมาได้ก็คือผลกำไรระยะสั้นที่รุนแรงในการซื้อหลักทรัพย์ทดแทนหรือถ้าหุ้นหรือกองทุนที่ขายไปนั้นแข็งค่าขึ้นอย่างมากก่อนที่คุณจะมีโอกาสซื้อคืน

นอกจากนี้คุณไม่สามารถหลีกเลี่ยงกฎการขายล้างได้ด้วยการซื้อคืนสินทรัพย์ที่ขายในบัญชีอื่นที่คุณมีอยู่เช่นการใช้บัญชีการเกษียณอายุแต่ละบัญชี (IRA) (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมให้ดูที่: การขจัดความสูญเสียจากการลงทุน )

การปรับพอร์ตการลงทุน

หนึ่งในสถานการณ์ที่ดีที่สุดสำหรับการเก็บภาษีแบบลดหย่อนคือหากสามารถทำได้ในบริบทของการปรับสมดุลพอร์ตการลงทุนของคุณตามปกติ การปรับสมดุลช่วยให้จัดสรรการจัดสรรสินทรัพย์ของคุณในการถือครองของคุณ ในขณะที่คุณปรับสมดุลดูที่โฮลดิ้งที่จะซื้อและขายและให้ความสนใจกับพื้นฐานค่าใช้จ่าย - มูลค่าการซื้อปรับเดิม พื้นฐานต้นทุนจะเป็นตัวกำหนดกำไรหรือขาดทุนของสินทรัพย์แต่ละรายการ วิธีนี้จะไม่ทำให้คุณขาย แต่เพียงผู้เดียวเพื่อรับรู้การสูญเสียภาษีที่อาจจะใช่หรือไม่เหมาะสมกับกลยุทธ์การลงทุนของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดูที่: ปรับสมดุลผลงานของคุณให้อยู่ในการติดตาม )

การเรียกเก็บเงินภาษีที่ใหญ่กว่าบนถนน?

ที่ปรึกษาทางการเงินบางคนยืนยันว่าการสูญเสียภาษีที่สอดคล้องกันโดยมีความตั้งใจที่จะซื้อคืนทรัพย์สินที่ขายหลังจากระยะเวลารอที่กำหนดโดยกฎการขายล้างในที่สุดจะผลักดันพื้นฐานต้นทุนโดยรวมของคุณให้ต่ำลงและส่งผลให้ อนาคต. เรื่องนี้อาจเป็นจริงในสองเรื่อง

1. หากการลงทุนเติบโตขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปกำไรจากการลงทุนของคุณจะเพิ่มขึ้นคุณไม่รู้ว่าจะเกิดอะไรขึ้นกับอัตราภาษีในอนาคต

อย่างไรก็ตามการพลิกกลับของเรื่องนี้คือการประหยัดภาษีในปัจจุบันอาจจะเพียงพอที่จะชดเชยภาษีกำไรจากการลงทุนที่สูงขึ้นในภายหลัง พิจารณาแนวคิดของมูลค่าปัจจุบัน (PV) ซึ่งระบุว่าการประหยัดภาษีในวันนี้มีค่ามากกว่าเงินภาษีเพิ่มเติมที่ต้องชำระภายหลัง ชัดเจนขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการรวมถึงอัตราเงินเฟ้อและอัตราภาษีในอนาคต

กำไรจะไม่ถูกสร้างขึ้นเท่ากับ

กำไรระยะสั้น คือ กำไร ที่เกิดขึ้นจากการลงทุนที่คุณถือไว้หนึ่งปีหรือน้อยกว่า กำไรจากการถือครองระยะสั้นเหล่านี้จะถูกหักภาษีในอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณสำหรับรายได้ปกติ พระราชบัญญัติการลดภาษีและงานปี 2018 (TCJA) กำหนดเจ็ดอัตราวงเล็บสำหรับปี 2019 อยู่ระหว่าง 10% ถึง 37% ขึ้นอยู่กับวิธีการยื่นของคุณ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดู: ทุนกำไร 101 )

กำไรจากการลงทุน ระยะยาว คือกำไรที่รับรู้จากการลงทุนที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีและได้รับอัตราภาษีที่ต่ำ สำหรับนักลงทุนจำนวนมากอัตรากำไรเหล่านี้ประมาณ 15% - อัตราต่ำสุดคือศูนย์และอัตราสูงสุดคือ 20% นอกจากนี้โปรดจำไว้ว่าสำหรับผู้มีรายได้สูงสุดจะมีการเพิ่มส่วนแบ่ง Medicare 3.8% เข้ามาที่นี่เช่นกัน (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดู: การ สูญเสียเงินทุนและภาษี )

การสูญเสียของประเภทที่กำหนดควรถูกชดเชยกับกำไรแรกของประเภทเดียวกัน ตัวอย่างเช่นกำไรระยะยาวต่อการขาดทุนระยะยาว หากมีกำไรระยะยาวไม่เพียงพอที่จะชดเชยการสูญเสียระยะยาวทั้งหมดความสมดุลของการสูญเสียในระยะยาวสามารถไปสู่การชดเชยกำไรระยะสั้นและในทางกลับกัน

บางทีคุณอาจมีปีที่แย่มากและยังมีความสูญเสียที่ไม่ได้ชดเชยกำไร ผลขาดทุนจากการลงทุนที่เหลือมากถึง $ 3, 000 สามารถหักกับรายได้อื่น ๆ ในปีภาษีที่กำหนดโดยส่วนที่เหลือจะถูกนำไปใช้ในปีต่อ ๆ ไป

แน่นอนหนึ่งในข้อพิจารณาในการตัดสินใจเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีในปีนั้น ๆ คือลักษณะของกำไรและขาดทุนของคุณ คุณจะต้องวิเคราะห์สิ่งนี้หรือพูดคุยกับนักบัญชีภาษีของคุณก่อนดำเนินการต่อ

การกระจายกองทุน

จากการที่ตลาดหุ้นได้รับผลกำไรในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมากองทุนรวมจำนวนมากได้ถูกยกเลิกการกระจายขนาดใหญ่ซึ่งบางส่วนอยู่ในรูปแบบของกำไรจากการลงทุนทั้งในระยะยาวและระยะสั้น การแจกแจงเหล่านี้ควรคำนึงถึงสมการด้วย

ดูภาพใหญ่

การลดหย่อนภาษีเป็นเพียงหนึ่งในกลยุทธ์ที่สามารถนำไปใช้ในเส้นทางสู่การบรรลุเป้าหมายทางการเงินของคุณ เพื่อพิจารณาว่านี่เป็นความคิดที่ดีสำหรับคุณย้อนกลับไปก่อนและดูสถานการณ์ภาษีโดยรวมของคุณก่อน

บรรทัดล่าง

แม้ว่าจะเป็นความคิดที่ดีที่จะทบทวนพอร์ตโฟลิโอของคุณสำหรับโอกาสในการเก็บเกี่ยวลดภาษีอย่างน้อยปีละไม่ว่าจะเดินหน้าต่อไปหรือไม่ควรได้รับการประเมินในบริบทโดยรวมของสถานการณ์ภาษีของคุณหรือไม่ การลดภาษีเป็นกลยุทธ์และไม่ใช่จุดจบของตัวเอง ตรวจสอบให้แน่ใจเพื่อปรึกษากับที่ปรึกษาทางการเงินหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีความรู้ในด้านนี้ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดูที่: 7 กลยุทธ์การวางแผนภาษีสิ้นปี )