วันที่เริ่มต้นที่จำเป็น (RBD) คืออะไร?
วันที่เริ่มต้นที่ต้องการ (RBD) ทำเครื่องหมายวันที่อย่างเป็นทางการที่ผู้เข้าร่วมแผนเกษียณอายุจะต้องเริ่มรับการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จากบัญชีของพวกเขาเช่นแผน IRA หรือ 401 (k) วันนี้มักจะเกิดขึ้นพร้อมกับวันเกิดครบรอบ 70 ปีของผู้เกษียณ
ประเด็นที่สำคัญ
- วันที่เริ่มต้นที่ต้องการ (RBD) ทำเครื่องหมายจุดเมื่อผู้ออมเพื่อการเกษียณอายุจะต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) จาก 401 (k) หรือ IRA ของพวกเขา RBD มักจะลงจอดในวันที่บุคคลมีอายุ 70 1/2 ปี RBD อาจล่าช้าในบางกรณีหากยังมีการใช้งานตัวช่วยการเกษียณอายุและมีส่วนร่วมในการวางแผน
ทำความเข้าใจกับวันที่ต้องการเริ่มต้น
วันที่เริ่มต้นที่ต้องการทำให้มั่นใจได้ว่าบุคคลจะไม่ถือกองทุนเกษียณอายุในบัญชีของตนโดยไม่มีกำหนด ภายใต้กฎหมายของสหรัฐอเมริกาแผนการเกษียณอายุเสนอทางเลือกการลงทุนที่ได้รับสิทธิพิเศษทางภาษีเพื่อให้ผู้คนมีแรงจูงใจในการสร้างเงินออม
ในกรณีของบัญชีการเกษียณอายุภาษีรอตัดบัญชีนักลงทุนสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากรายได้ปัจจุบันโดยการบันทึกไว้ เพื่อให้มั่นใจว่านักลงทุนใช้บัญชีเหล่านี้เพื่อจุดประสงค์และเพื่อหลีกเลี่ยงการสร้างยานพาหนะเพื่อการลงทุนปลอดภาษีแบบไม่ จำกัด Internal Revenue Service (IRS) กำหนดให้ผู้ถือบัญชีต้องรับเงินจากบัญชีของตน
วันที่เริ่มต้นที่ต้องการจริงขึ้นอยู่กับเงื่อนไขของแผนประเภทของแผนเกษียณอายุที่มีปัญหาและสถานะการจ้างงานของเจ้าของบัญชี สำหรับบัญชีเกษียณอายุแต่ละรายการหรือ IRAs รวมถึงแผน SEP และ SIMPLE วันที่เริ่มต้นที่ต้องการจะเกิดขึ้นในวันที่ 1 เมษายนหลังจากปีปฏิทินที่ผู้เข้าร่วมถึงอายุ 70.5
ในกรณีของแผนการกำหนดผลงานเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) แผนเงื่อนไขของแผนอาจอนุญาตให้ผู้เข้าร่วมที่ยังคงใช้งานในช่วงอายุ 70.5 ที่ผ่านมาสามารถเลื่อนวันเริ่มต้นที่ต้องการได้จนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีปฏิทินแรก การเกษียณอายุของพวกเขา ตัวเลือกในการหน่วงเวลาการกระจายจนกระทั่งหลังเกษียณไม่มีอยู่สำหรับบุคคลที่เป็นเจ้าของธุรกิจร้อยละห้าหรือมากกว่านั้นที่สนับสนุนแผน
บุคคลที่ไม่ได้รับการแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการอย่างเต็มที่จากแผนของพวกเขาจะต้องเสียภาษีสรรพสามิตที่สูงชันจากความแตกต่างระหว่างการกระจายที่ต้องการและการกระจายที่พวกเขาทำ
การกระจายที่จำเป็นและบัญชีที่รับมา
ผู้ถือบัญชีเกษียณอายุระบุผู้รับผลประโยชน์สำหรับบัญชีของพวกเขาในกรณีที่พวกเขาเสียชีวิต ในกรณีเหล่านี้วันที่เริ่มต้นที่จำเป็นและการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นที่มีอยู่อาจเปลี่ยนแปลงได้ตามอายุและความสัมพันธ์ของผู้รับผลประโยชน์กับเจ้าของบัญชีที่เสียชีวิต
โดยทั่วไปผู้ที่ไม่ใช่คู่สมรสจะได้รับผลประโยชน์โดยทั่วไปจะต้องเลือกระหว่างการกระจายบัญชีทั้งหมดภายในห้าปีของการเสียชีวิตของเจ้าของหรือการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นขึ้นอยู่กับอายุปัจจุบันของพวกเขา ผู้ได้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสที่เลือกรับการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการจะต้องเริ่มใช้พวกเขาภายในหนึ่งปีหลังจากการเสียชีวิตของเจ้าของบัญชีโดยไม่คำนึงถึงอายุของพวกเขา
คู่สมรสที่ทำหน้าที่เป็นผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เพียงอย่างเดียวของแผนเกษียณอายุมีตัวเลือกเพิ่มเติม พวกเขาอาจปฏิบัติต่อบัญชีราวกับว่าพวกเขาเป็นเจ้าของโดยใช้กฎสำหรับวันที่เริ่มต้นที่ต้องการและการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นขึ้นอยู่กับอายุของพวกเขา พวกเขายังอาจทำการแจกแจงตามอายุของคู่สมรสที่เสียชีวิตโดยให้ผู้รับทางเลือกที่จะใช้วันที่เริ่มต้นที่จำเป็นสำหรับผู้ที่เสียชีวิตสำหรับบัญชีที่สืบทอดมา
