นิยามการสนับสนุนล่วงหน้า

การสนับสนุนทางภาษีคืออะไร

การบริจาคก่อนหักภาษีคือเงินสมทบใด ๆ ที่เกิดขึ้นกับแผนเงินบำนาญที่กำหนดบัญชีเกษียณหรือยานพาหนะการลงทุนรอการตัดบัญชีภาษีอื่น ๆ ที่มีการบริจาคก่อนที่จะหักภาษีของรัฐบาลกลางและเทศบาล ตัวอย่างเช่นหากคุณใส่ $ 10, 000 เป็น 401 (k) คุณไม่ต้องจ่ายภาษีจากรายได้ $ 10, 000 ในปีที่ได้รับ การมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีเป็นวิธีการที่รัฐบาลสนับสนุนให้คุณออมเพื่อการเกษียณ

สำหรับบุคคลที่กำลังตัดสินใจระหว่างการสนับสนุนภาษีหรือรอ ธ พวกเขาควรเปรียบเทียบวงเล็บภาษีปัจจุบันกับวงเล็บภาษีที่คาดหวังเมื่อเกษียณ อย่างไรก็ตามพวกเขาควรจำไว้ว่ากฎภาษีและวงเล็บมีการเปลี่ยนแปลงอยู่ตลอดเวลา

ทำความเข้าใจกับการมีส่วนร่วมของ Pretax

เงินสมทบกองทุนออมทรัพย์เกษียณอายุสามารถอยู่ในรูปแบบของการหักภาษีก่อนและ / หรือหลังหักภาษี หากการบริจาคทำด้วยเงินที่บุคคลได้จ่ายภาษีไปแล้วจะเรียกว่าเป็นการบริจาคหลังหักภาษี การสนับสนุนหลังหักภาษีสามารถทำได้แทนหรือนอกเหนือจากการมีส่วนร่วมก่อนหักภาษี นักลงทุนหลายคนชอบที่จะไม่ต้องจ่ายภาษีในเงินต้นเมื่อพวกเขาถอนตัวจากการลงทุน อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมหลังหักภาษีจะเหมาะสมที่สุดหากคาดว่าอัตราภาษีจะสูงขึ้นในอนาคต

ประเด็นที่สำคัญ

• ผลงานก่อนหักภาษีคือส่วนที่ทำก่อนหักภาษีใด ๆ ในจำนวนเงินที่จ่ายล่วงหน้าได้รับการออกแบบมาเพื่อส่งเสริมให้ผู้คนประหยัดเพื่อการเกษียณประโยชน์จากการมีส่วนร่วมทางภาษีล่วงหน้าสำหรับบัญชีเกษียณอายุคือพวกเขาสามารถลดภาระภาษีรายได้สำหรับปีปัจจุบัน.

บัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษี

ผลงานก่อนหักภาษีคือการชำระเงินด้วยเงินที่ไม่ได้ถูกหักภาษี แผน IRA ดั้งเดิม 403 (b), 457 และ 401 (k) ส่วนใหญ่เป็นตัวอย่างของบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่อนุญาตให้นักวางแผนการเกษียณอายุทำการบริจาคก่อนหักภาษีประจำปี พนักงานสามารถมีส่วนร่วมในการวางแผนการเกษียณอายุโดยใช้รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีหรือเงินเดือน พนักงานจ่ายภาษีรายได้ปกติจากการมีส่วนร่วมและรายได้เมื่อถอนเงินจากบัญชี นอกจากนี้เนื่องจากการมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีจะลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีและดังนั้นภาษีเงินได้ที่พนักงานต้องค้างชำระในแต่ละปีพนักงานสามารถจ่ายภาษีล่วงหน้าได้มากกว่าหลังหักภาษี

ตัวอย่างเช่นพิจารณาพนักงานที่มีรายได้รวม $ 75, 000 ในปีภาษีที่กำหนด หากอัตราภาษีที่แท้จริงของเขาคือ 24% ความรับผิดทางภาษีสำหรับปีของเขาจะอยู่ที่ 0.24 x $ 75, 000 = $ 18, 000 ทำให้พนักงานมีเงิน $ 75, 000 - $ 18, 000 = $ 57, 000 นำเงินกลับบ้าน อย่างไรก็ตามหากพนักงานคนนั้นมีส่วนร่วม $ 15, 000 ต่อแผน 401 (k) ของพวกเขารายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาจะลดลงเป็น $ 75, 000 - $ 15, 000 = $ 60, 000 และภาระภาษีของพวกเขาจะอยู่ที่ 0.24 x $ 60, 000 = $ 14, 400 น้อยกว่า $ 18, 000 ในการคำนวณการมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีตามตัวอย่างนี้แสดงจำนวนภาษีที่ถูกหักภาษีจะลดลงเนื่องจากพื้นฐานสำหรับจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีจะลดลง

ข้อเท็จจริงอย่างรวดเร็ว

แม้ว่าการมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีจะลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระในเวลานั้นจะเป็นการดีกว่าเสมอไปที่จะเลื่อนการชำระเงินเนื่องจากมูลค่าเวลาของเงิน

แผนการบริจาคหลังหักภาษี

ซึ่งแตกต่างจากแผนการบริจาค pretax, Roth IRA เป็นแผนการบริจาคหลังหักภาษี ในขณะที่มีการจ่ายภาษีสำหรับการถอนออกจากแผนการบริจาคก่อนหักภาษีจะจ่ายให้กับการบริจาคของ Roth ตอนนี้ แต่รายได้ของพวกเขาสามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษี บุคคลที่ถูกฉีกขาดระหว่างการทำ pretax หรือ Roth มีส่วนร่วมกับแผนการเกษียณอายุของพวกเขาควรเปรียบเทียบวงเล็บภาษีปัจจุบันกับวงเล็บภาษีที่คาดหวังเมื่อเกษียณอายุ วงเล็บที่พวกเขาตกอยู่ภายใต้การเกษียณอายุจะขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีและอัตราภาษีที่ใช้ หากคาดว่าอัตราภาษีจะลดลงการมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีจะเป็นประโยชน์มากกว่า หากคาดว่าอัตราภาษีจะสูงกว่าบุคคลอาจจะดีกว่าด้วย Roth IRA

การมีส่วนร่วมก่อนหักภาษีจะเป็นประโยชน์ต่อผู้ที่มีสิทธิ์เพราะจะลดจำนวนภาษีที่ต้องชำระในเวลานั้น ท้ายที่สุดจะดีกว่าเสมอที่จะเลื่อนการชำระเงินเนื่องจากมูลค่าเวลาของเงิน