คณะกรรมการการลงทุน: หน้าที่และความรับผิดชอบ

ในฐานะผู้สนับสนุนแผนเกษียณอายุภายใต้การพิจารณาด้านกฎระเบียบที่เพิ่มขึ้นสำหรับความรับผิดชอบในการจัดการสินทรัพย์แผนคณะกรรมการการลงทุนมีบทบาทโดดเด่นมากขึ้นในกระบวนการตัดสินใจลงทุน ถึงแม้ว่าพระราชบัญญัติความมั่นคงด้านรายได้เพื่อการเกษียณอายุของพนักงานปี 1974 (ERISA) ไม่ต้องการ แต่การจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนถือเป็นกลยุทธ์การจัดการความเสี่ยงที่ดีสำหรับผู้สนับสนุนแผนซึ่งจะต้องแบกรับภาระหนี้สินที่น่าเชื่อถือ โดยการจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนผู้สนับสนุนแผนสามารถรักษาจุดสนใจในประเด็นสำคัญที่ส่งผลกระทบต่อผู้เข้าร่วมแผนได้ดีขึ้น

จัดตั้งคณะกรรมการการลงทุน

ผู้ให้การสนับสนุนแผนจัดตั้งคณะกรรมการการลงทุนโดยการร่างกฎบัตรรายละเอียดวิธีการเลือกสมาชิกคณะกรรมการ กฎบัตรควรระบุวัตถุประสงค์ของคณะกรรมการซึ่งมีกระบวนการอย่างเป็นทางการในการจัดการกลยุทธ์การลงทุนของแผน นอกจากนี้ยังกำหนดบทบาทและความรับผิดชอบของสมาชิกและข้อกำหนดในการรักษาสมาชิก กฎบัตรสามารถกำหนดว่าคณะกรรมการใดที่เป็นสมาชิกที่ลงคะแนนซึ่งทำหน้าที่รับผิดชอบต่อความไว้วางใจและเป็นสมาชิกที่ไม่ได้ลงคะแนนเสียง

บทบาทและความรับผิดชอบของกรรมการ

ได้รับความรู้ที่จำเป็น: สมาชิกของคณะกรรมการจะต้องได้รับการศึกษาเกี่ยวกับกฎระเบียบของ ERISA และหน้าที่ความไว้วางใจของพวกเขา สมาชิกควรเข้าใจขั้นตอนที่ระบุไว้ในเอกสารแผนเพื่อจัดการสินทรัพย์ของแผนรวมถึงกลยุทธ์การลงทุนของแผน สมาชิกไม่จำเป็นต้องมีพื้นฐานการลงทุน แต่ควรมุ่งมั่นที่จะเรียนรู้สิ่งที่พวกเขาจำเป็นต้องรู้เพื่อทำการตัดสินใจอย่างชาญฉลาด มันเป็นความรับผิดชอบของสมาชิกคณะกรรมการที่จะติดตามการเปลี่ยนแปลงในกฎระเบียบของ ERISA และการตัดสินทางกฎหมายที่มีผลต่อการบริหารจัดการของแผน

พัฒนาคำแถลงนโยบายการลงทุน: สร้างคำแถลงนโยบายการลงทุน (IPS) เพื่อรวมปรัชญาการลงทุนและกลยุทธ์การลงทุน ขั้นตอนการตรวจสอบสถานะเนื่องจากการเลือกและตรวจสอบตัวเลือกการลงทุนควรมีความชัดเจน IPS ควรมีเกณฑ์มาตรฐานสำหรับการวัดประสิทธิภาพของแผน ควรมีกระบวนการในการเลือกและประเมินผู้จัดการการลงทุนพร้อมกับเกณฑ์การประเมินและขั้นตอนการเปลี่ยนผู้จัดการ ควรมีการทบทวน IPS เป็นประจำทุกปีเพื่อพิจารณาความไม่สอดคล้องกันในการจัดการแผน

ประเมินประสิทธิภาพการลงทุน: เปรียบเทียบผลการดำเนินงานของแผนกับมาตรฐานใน IPS ค้นหาการเปลี่ยนแปลงในทีมการจัดการการลงทุนรูปแบบการลงทุนค่าธรรมเนียมหรือค่าใช้จ่ายและสินทรัพย์ภายใต้การจัดการ (AUM) เพื่อตรวจสอบว่าทั้งหมดยังคงสอดคล้องกับวัตถุประสงค์และพารามิเตอร์การลงทุนของแผน

ทบทวนการเงิน: การดำเนินงานทางการเงินของแผนควรได้รับการทบทวนอย่างน้อยปีละครั้งพร้อมรายงานที่จัดทำขึ้นสำหรับคณะกรรมการ บริษัท

จัดการประชุมปกติ: ความรับผิดชอบและหน้าที่ส่วนใหญ่จะดำเนินการในที่ประชุมคณะกรรมการการลงทุนซึ่งควรจัดขึ้นสองถึงสี่ครั้งต่อปี ข้อมูลที่เกี่ยวข้องทั้งหมดรวมถึงรายงานของที่ปรึกษาแผนควรจัดเตรียมพร้อมกับวาระการประชุมแก่สมาชิกคณะกรรมการก่อนการประชุม

เอกสารทุกอย่าง: หนึ่งในความรับผิดชอบหลักของคณะกรรมการการลงทุนคือการแสดงให้เห็นว่ากระบวนการที่ชาญฉลาดนั้นถูกนำมาใช้เพื่อการตัดสินใจ สิ่งนี้ทำผ่านเอกสารรายละเอียดของกิจกรรมการประชุมและการตัดสินใจใด ๆ คณะกรรมการควรรวมไฟล์ตรวจสอบความไว้วางใจที่มีเอกสารการลงทุนที่เกี่ยวข้องทั้งหมด

ยอมรับความรับผิดชอบ: ความรับผิดชอบและหน้าที่ทั้งหมดนี้ควรได้รับการยอมรับและยอมรับจากสมาชิกคณะกรรมการแต่ละคน สมาชิกคณะกรรมการต้องทราบว่าการเพิกเฉยหรือการสื่อสารที่ไม่ดีไม่สามารถปลดเปลื้องภาระหนี้สินที่เกิดจากความไว้วางใจได้และมีกฎระเบียบและข้อบังคับของ ERISA เพื่อปกป้องผู้เข้าร่วมแผนไม่ใช่สมาชิกคณะกรรมการหรือผู้สนับสนุนแผน ความรับผิดชอบสูงสุดของผู้สนับสนุนแผนและคณะกรรมการการลงทุนคือการปกป้องผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมแผนซึ่งสามารถทำได้โดยการสร้างแผนที่ดีที่สุดที่เป็นไปได้และจัดการมันด้วยมาตรฐานความไว้วางใจสูงสุด