คำจำกัดความของมรดก

มรดกคืออะไร?

การรับมรดกหมายถึงสินทรัพย์ที่แต่ละคนยกมรดกให้กับคนที่เขารักหลังจากที่เขาหรือเธอเสียชีวิต มรดกอาจมีเงินสดการลงทุนเช่นหุ้นหรือพันธบัตรและสินทรัพย์อื่น ๆ เช่นเครื่องประดับรถยนต์ศิลปะโบราณวัตถุและอสังหาริมทรัพย์

การถ่ายทอดทางพันธุกรรมทำงานอย่างไร

มูลค่าของมรดกสามารถอยู่ในช่วงไม่กี่พันดอลลาร์ถึงหลายล้านดอลลาร์ ในประเทศส่วนใหญ่สินทรัพย์มรดกต้องเสียภาษีมรดกซึ่งผู้รับผลประโยชน์อาจพบว่าตัวเองแบกรับภาระหนี้สินภาษี อัตราภาษีมรดก (บางครั้งเรียกว่า "หน้าที่เสียชีวิต" หรือ "การบิดครั้งสุดท้ายของมีดของผู้เสียภาษี) ขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการรวมถึงสถานะของผู้รับผลประโยชน์มูลค่ามรดกและความสัมพันธ์ของผู้รับผลประโยชน์ เพื่อผู้ถือครอง

ประเด็นที่สำคัญ

• การสืบทอดเป็นเงื่อนไขทางการเงินที่อธิบายถึงทรัพย์สินที่ส่งผ่านไปยังบุคคลหลังจากที่มีคนเสียชีวิตมรดกส่วนใหญ่ประกอบด้วยเงินสดที่จอดอยู่ในบัญชีธนาคาร แต่อาจมีหุ้นพันธบัตรรถยนต์รถยนต์เครื่องประดับศิลปะรถยนต์โบราณวัตถุอสังหาริมทรัพย์และอื่น ๆ สินทรัพย์ที่จับต้องได้ผู้ที่ได้รับมรดกอาจต้องเสียภาษีมรดกซึ่งผู้ที่เกี่ยวข้องกับผู้รับผลประโยชน์จะต้องเสียภาษีมรดกที่มีขนาดใหญ่ขึ้นขณะนี้มี 6 รัฐของสหรัฐฯที่กำหนดภาษีมรดก

ปัจจุบันรัฐอเมริกาทั้งหกที่มีภาษีมรดก ได้แก่ ไอโอวาเคนตักกี้แมริแลนด์เนเบรสกานิวเจอร์ซีย์และเพนซิลเวเนีย และในรัฐเหล่านี้ส่วนใหญ่ทรัพย์สินใด ๆ ที่ถูกพินัยกรรมให้แก่คู่สมรสได้รับการยกเว้นภาษีมรดก ในบางกรณีเด็ก ๆ อาจได้รับการยกเว้นหรืออาจต้องเสียภาษีในอัตราที่ต่ำกว่า

หมายเหตุ: ภาษีมรดกแตกต่างจากภาษีมรดกซึ่งเป็นค่าใช้จ่ายในการโอนมรดกของผู้เสียชีวิต แต่ภาษีที่ดินใช้ไม่ได้กับสินทรัพย์ที่เหลือให้กับคู่สมรสหรือองค์กรการกุศลที่ได้รับการยอมรับจากรัฐบาลในกรณีส่วนใหญ่

ผู้รับประโยชน์ที่ไม่มีครอบครัวผูกพันกับผู้ถือครองจะต้องเสียภาษีมรดกที่สูงกว่าผู้รับผลประโยชน์ที่มีความสัมพันธ์ใกล้ชิดกับผู้ถือครอง พิจารณาตัวอย่างต่อไปนี้: ในเนบราสก้าในปีพ. ศ. 2561 พ่อแม่ปู่ย่าตายายลูกเด็กหรือทายาทแนวอื่น ๆ (รวมถึงบุตรบุญธรรม) จ่ายภาษีมรดก 1% จากสินทรัพย์ที่เกิน $ 40, 000 ในทางตรงกันข้ามญาติที่ถูกปลดออกเพิ่มเติมจากผู้ถือครองที่จ่ายภาษีมรดก 13% จากจำนวนเงินที่มากกว่า 15, 000 ดอลลาร์ ผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ทั้งหมดเช่นเพื่อนและญาติที่อยู่ห่างไกลต้องจ่ายภาษีมรดกในอัตรา 18% จากสินทรัพย์ที่เกิน 10, 000 ดอลลาร์

ผู้รับผลประโยชน์กับทายาท

มีความแตกต่างระหว่าง "ผู้รับผลประโยชน์" และ "ทายาท" ผู้รับผลประโยชน์หมายถึงบุคคลที่มีชื่อในพินัยกรรมในขณะที่ทายาทหมายถึงคนเช่นเด็กหรือคู่สมรสที่รอดชีวิตที่มีสิทธิ์ได้รับทรัพย์สินของผู้ถือครองโดย "มรดกสืบทอด" ซึ่งเป็นชุดของกฎที่สร้างขึ้นเพื่อคัดแยกเรื่องมรดก ในกรณีที่ไม่มีพินัยกรรม

ตัวอย่างโลกแห่งความจริง

ลิซ่ามารีเพรสลีย์เพิ่งต่อสู้กับอดีตผู้จัดการของเธอแบร์รี่ซีเกลเรื่องกล่าวหาว่าเขาทำลายมรดกของเธอจากเอลวิสเพรสลีย์พ่อของเธอ มรดกของเธอตามคดีมีมูลค่า 100 ล้านดอลลาร์ ซีเกลยังเสนอให้เพรสลีย์ราคา $ 800, 000 ด้วย