แม้ว่าจะมีการจัดเก็บเงินสำหรับบัญชีเกษียณอายุ (IRA) แต่ละบัญชีไว้จนกว่าคุณจะเกษียณ แต่การยืมจากบัญชีนั้นไม่ได้เกิดจากคำถาม โดยเฉพาะอย่างยิ่งเป็นไปได้ที่จะถอนเงินออกจาก Roth IRA ของคุณและนำเงินกลับคืนมาโดยไม่มีผลทางภาษีหรือบทลงโทษ - แต่ภายใต้สถานการณ์บางอย่างเท่านั้น หากคุณกำลังพิจารณาที่จะทำเช่นนั้นให้แน่ใจว่าเข้าใจและปฏิบัติตามกฎต่อไปนี้
ประเด็นที่สำคัญ
- คุณสามารถนำเงินกลับเข้ามาใน Roth IRA หลังจากถอนออกแล้ว แต่ถ้าคุณทำตามกฎที่เฉพาะเจาะจงมากกฎเหล่านี้รวมถึงการคืนเงินภายใน 60 วันซึ่งจะถือว่าเป็นแบบโรลโอเวอร์อนุญาตเพียงหนึ่งครั้งต่อปี
เรื่องราวของการแจกแจงสองอย่าง
การแจกแจงหรือถอนเงินมีสองประเภทที่แตกต่างกันจาก Roth IRA ประเภทแรกคือการกระจายที่ผ่านการรับรอง ตามแนวทางของ IRS การถอนจะนับว่ามีคุณสมบัติหากบัญชีมีอายุอย่างน้อยห้าปีและในฐานะเจ้าของบัญชี:
- คุณอายุเกิน59½คุณถูกปิดการใช้งานคุณกำลังซื้อบ้านเป็นครั้งแรกคุณตายและผู้รับผลประโยชน์ของคุณทำการถอนออกจากบัญชี
การถอนที่ไม่ตกอยู่ในหมวดหมู่เหล่านี้เรียกว่าการแจกแจงแบบไม่มีเงื่อนไข แล้วการกระจายแบบไหนที่คุณทำ? สรุปการกระจายที่ผ่านการรับรองคือภาษีเงินได้และปลอดโทษ การแจกแจงแบบไม่มีเงื่อนไขไม่ใช่
ภาษีและ Roth IRAs
ตอนนี้คุณสามารถถอนเงินบริจาคของคุณจาก Roth IRA ได้โดยไม่ต้องเสียค่าปรับและภาษีในเวลาและทุกช่วงอายุ คุณมีสิทธิ์นี้เนื่องจากการฝากเงินกับ Roth IRAs ทำด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี ในกรณีที่สถานะที่ผ่านการรับรอง / ไม่ผ่านการรับรองมีผลบังคับใช้เป็นหลักในการถอนรายได้ใด ๆ ที่บัญชีสร้างขึ้น - รายได้ดอกเบี้ยรายได้เงินปันผลเงินปันผลกำไร รายได้โดยทั่วไปจะไม่ถูกพิจารณาถอนออกจนกว่ายอดรวมเท่ากับเงินบริจาคทั้งหมดจะถูกถอนออกจากบัญชี
ขณะนี้การถอนรายได้ถือว่าผ่านการรับรอง - นั่นคือไม่ต้องเสียภาษีหรือได้รับโทษการกระจายก่อนกำหนด 10% - ตราบใดที่คุณปฏิบัติตามเงื่อนไขอย่างน้อยหนึ่งอย่างที่ระบุไว้ข้างต้น
จำนวนที่มีสิทธิ์ที่สะสมจากการรอการตัดบัญชีอื่นภายใน 60 วันก็ไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับใด ๆ สิ่งนี้มักถูกอ้างถึงเป็นกฎ 60 วันและจะใช้แม้ว่าจำนวนนั้นจะเป็นการกระจายที่ไม่มีเงื่อนไข
การถอนและคืนกองทุนโรท
60 วันเหล่านั้นก็เข้ามาเล่นถ้าคุณต้องการฝากเงินถอนอีกครั้ง ตาม IRS คุณสามารถถอนเงินแบบปลอดภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดใน Roth IRA ของคุณได้ตราบใดที่คุณนำเงินกลับคืนสู่ Roth IRA เดียวกัน (หรือจริง ๆ แล้วเป็นแบบดั้งเดิม IRA) ภายใน 60 วัน สิ่งนี้เรียกว่า Roth IRA แบบโรลโอเวอร์
Roth IRA กฎการโรลโอเวอร์
การถอนเงินออกจาก Roth IRA ของคุณและนำกลับคืนมาอาจฟังเหมือนเงินกู้ซึ่ง IRS ห้าม ในทางเทคนิคแล้วมันไม่ใช่เงินกู้หากตกอยู่ภายใต้บทบัญญัติของ IRS ที่อนุญาตให้มีการหมุนเวียน
คุณสามารถเกลือกกลิ้งจำนวนเงินที่คุณถอนไปยัง Roth IRA หรือ Roth IRA อื่น ๆ ของคุณ - ยกเว้น Roth IRA ที่สืบทอดมา - หากตรงตามเงื่อนไขดังต่อไปนี้:
- เงินทุนจะถูกหมุนเวียนภายใน 60 วันนับจากวันที่คุณได้รับพวกเขา Roth IRAs ไม่ได้มีส่วนเกี่ยวข้องในการโรลโอเวอร์ในช่วง 12 เดือนก่อนวันที่มีการแจกจ่าย
ข้อกำหนดสุดท้ายคือ Roth IRA สามารถมีส่วนร่วมในการโรลโอเวอร์ได้เพียงครั้งเดียวในช่วงระยะเวลา 12 เดือน กฎนี้ใช้กับ IRA ดั้งเดิมเช่นกัน
กฎการโรลโอเวอร์ 12 เดือนใช้ไม่ได้กับการแปลง Roth IRA จาก IRA ประเภทอื่น ๆ
กฎอีกข้อที่ควรระวังในสถานการณ์นี้คือคุณไม่สามารถหมุนยอดเงินไปยัง Roth IRA ของคุณได้หากคุณเป็นคู่สมรสของเจ้าของบัญชี - หากคุณไม่ได้พลิก IRA ที่สืบทอด
