คำจำกัดความ Roth ira ลับๆ

Roth IRA ลับๆคืออะไร?

Backdoor Roth IRA ไม่ใช่บัญชีเกษียณอายุอย่างเป็นทางการ แต่เป็นชื่อที่ไม่เป็นทางการสำหรับวิธีการที่ซับซ้อน IRS-sanctioned สำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงเพื่อให้ทุนแก่ Roth แม้ว่ารายได้ของพวกเขาจะสูงกว่าจำนวนสูงสุดของ IRS ที่อนุญาตให้มีการช่วยเหลือ Roth ปกติ นายหน้าที่เสนอทั้ง IRA ดั้งเดิมและ Roth IRA ให้ความช่วยเหลือเกี่ยวกับกลยุทธ์ซึ่งโดยทั่วไปแล้วเกี่ยวข้องกับการเปลี่ยน IRA ดั้งเดิมให้เป็นความหลากหลายของ Roth

ประเด็นที่สำคัญ

• Backdoor Roth IRAs ไม่ใช่บัญชีประเภทพิเศษ ค่อนข้างพวกเขามักจะเป็นบัญชี IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k) s ซึ่งได้รับการดัดแปลงเป็น Roth IRAs.A ลับๆ Roth IRA เป็นวิธีการทางกฎหมายในการ จำกัด รายรับที่โดยปกติจะ จำกัด ผู้มีรายได้สูงจากการบริจาคให้ Roths ลับหลัง Roth IRA ไม่ใช่การหลบภาษี - ในความเป็นจริงมันอาจต้องเสียภาษีที่สูงขึ้นเมื่อก่อตั้งขึ้น - แต่จะช่วยให้นักลงทุนประหยัดภาษีในอนาคต

ทำความเข้าใจกับ Backdoor Roth IRAs

Roth IRA ช่วยให้ผู้เสียภาษีจ่ายเงินสองสามพันดอลลาร์ไปยังบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุพิเศษซึ่งสินทรัพย์เติบโตขึ้นและในที่สุดก็สามารถถอนออกได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ ปัญหา: ผู้ที่มีรายได้เกินจำนวนที่กำหนดจะไม่ได้รับอนุญาตให้เปิดหรือให้ทุนแก่ IRAs ของ Roth ภายใต้กฎปกติ หากรายรับรวมที่ปรับแล้วของคุณปรับเปลี่ยนได้ดีในหกร่างกรมสรรพากรจะเริ่มลดจำนวนเงินที่คุณสามารถมีส่วนร่วมได้ เมื่อรายได้ต่อปีของคุณสูงกว่าเกณฑ์ที่กำหนดคุณจะไม่สามารถเข้าร่วมได้เลย ข้อ จำกัด ซึ่งแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานะผู้เสียภาษีของคุณ (การยื่นแบบเดี่ยวการสมรสร่วมกัน ฯลฯ) จะมีการปรับทุก ๆ ปีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ

อย่างไรก็ตาม IRA ดั้งเดิมไม่มีขีด จำกัด ของรายได้เหล่านี้ และตั้งแต่ปี 2010 กรมสรรพากรไม่ได้ จำกัด รายได้ที่ จำกัด ผู้ที่สามารถเปลี่ยน IRA ดั้งเดิมเป็น Roth IRA ได้ เป็นผลให้แบ็คประตูหลังโรทกลายเป็นตัวเลือกสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูงซึ่งโดยปกติแล้วไม่สามารถมีส่วนร่วมกับโรท

วิธีการสร้าง Backdoor Roth IRA

คุณสามารถทำ Roth IRA ลับๆได้หลายวิธี วิธีแรกคือการบริจาคเงินให้กับ IRA ดั้งเดิมที่มีอยู่แล้วเกลือกกลิ้งเงินเข้าบัญชี Roth IRA หรือคุณสามารถวางเงิน IRA แบบดั้งเดิมที่มีอยู่ให้เป็น Roth ได้มากเท่าที่คุณต้องการในคราวเดียวแม้ว่าจะมากกว่าจำนวนเงินบริจาคประจำปีก็ตาม

อีกวิธีหนึ่งคือการแปลงบัญชี IRA ดั้งเดิมทั้งหมดของคุณเป็นบัญชี Roth IRA ธนาคารหรือนายหน้าของไออาร์เอของคุณควรสามารถช่วยเหลือคุณในเรื่องกลไกได้

วิธีที่สามในการทำเงินสมทบของ Roth คือการให้เงินสนับสนุนหลังหักภาษีสำหรับแผน 401 (k) แล้วจึงนำไปมอบให้กับ Roth IRA

นักลงทุนทุกคนมีสิทธิ์ได้รับการแปลง Roth IRA หนึ่งครั้งต่อปี

ผลกระทบทางภาษีของ Backdoor Roth IRA

โปรดทราบ: นี่ไม่ใช่การหลบภาษี คุณยังคงต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินใด ๆ ใน IRA ดั้งเดิมของคุณที่ยังไม่ถูกหักภาษี ตัวอย่างเช่นหากคุณบริจาคเงิน 6, 000 ดอลลาร์ให้กับ IRA แบบดั้งเดิมและจากนั้นแปลงเงินนั้นเป็น Roth IRA คุณจะต้องจ่ายภาษีเป็นเงิน 6, 000 ดอลลาร์ นอกจากนี้คุณยังจะต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินใด ๆ ที่ได้รับระหว่างเวลาที่คุณบริจาคให้กับ IRA ดั้งเดิมและเมื่อคุณแปลงเป็น IRA Roth

ในความเป็นจริงเงินทุนส่วนใหญ่ที่คุณเปลี่ยนเป็น Roth IRA นั้นน่าจะนับเป็นรายได้ซึ่งอาจทำให้คุณต้องเสียภาษีสูงกว่าในปีที่คุณทำ Conversion อย่างไรก็ตามคุณไม่ต้องจ่ายภาษีเต็มจำนวนสำหรับเงิน ใช้กฎ pro-rata

นอกจากนี้เงินที่คุณใส่ลงใน Roth ยังถือเป็นกองทุนที่แปลงแล้วไม่ใช่เงินสมทบ นั่นหมายความว่าคุณต้องรอห้าปีจึงจะสามารถเข้าถึงเงินทุนของคุณได้โดยไม่มีค่าปรับหากคุณอายุต่ำกว่า59½ ในแง่นี้พวกเขาแตกต่างจากผลงาน Roth IRA ปกติซึ่งคุณสามารถถอนได้ตลอดเวลาโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือค่าปรับ

ด้านบวก Roth IRA ที่เป็นแบ็คดอร์ช่วยให้คุณสามารถแก้ไขข้อ จำกัด เหล่านี้

• Roth IRA ข้อ จำกัด รายได้: สำหรับปี 2020 หากคุณมีรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนแล้วของคุณสูงกว่า $ 139, 000 ถ้าคุณโสด $ 137, 000 สำหรับปี 2019) หรือ $ 206, 000 ถ้าคุณแต่งงานด้วยกัน ($ 203, 000 สำหรับ 2019) คุณไม่สามารถมีส่วนร่วมใน Roth IRA ข้อ จำกัด เหล่านี้ใช้ไม่ได้กับการแปลงลับๆ Roth IRA ข้อ จำกัด การบริจาค Roth IRA: สำหรับปี 2562 และ 2563 คุณสามารถบริจาคได้ $ 6, 000 ต่อปี ($ 7, 000 ถ้าคุณมีอายุ 50 ปีขึ้นไป) กับ Roth IRA ด้วยการแปลง Roth IRA ลับๆข้อ จำกัด เหล่านี้ใช้ไม่ได้

ข้อดีของ Backdoor Roth IRA

นอกเหนือจากการหลีกเลี่ยงข้อ จำกัด ทำไมผู้เสียภาษีจึงต้องการทำตามขั้นตอนพิเศษที่เกี่ยวข้องกับการเต้นรำลับหลัง Roth IRA

สำหรับสิ่งหนึ่ง Roth IRAs ไม่จำเป็นต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMD) ซึ่งหมายความว่ายอดคงเหลือในบัญชีสามารถเห็นการเติบโตทางภาษีที่เลื่อนออกไปตราบเท่าที่ผู้ถือบัญชียังมีชีวิตอยู่ คุณสามารถนำออกมามากหรือน้อยตามที่คุณต้องการเมื่อคุณต้องการ หรือปล่อยให้เป็นหน้าที่ของคุณทั้งหมด

อีกเหตุผลหนึ่งก็คือการมีส่วนร่วมของ Roth แบ็คสามารถหมายถึงการประหยัดภาษีอย่างมีนัยสำคัญในช่วงหลายทศวรรษที่ผ่านมาตั้งแต่การแจกแจง Roth IRA ซึ่งแตกต่างจากการแจกแจงแบบ IRA ดั้งเดิมไม่ต้องเสียภาษี ข้อได้เปรียบหลักของลับหลัง Roth IRA เช่นเดียวกับ Roths โดยทั่วไปคือคุณต้องจ่ายภาษีล่วงหน้าเงินช่วยเหลือและทุกอย่างหลังจากนั้นปลอดภาษี คุณลักษณะนี้มีประโยชน์มากที่สุดถ้าคุณคิดว่าอัตราภาษีจะเพิ่มขึ้นในอนาคตหรือว่ารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณจะสูงขึ้นหลังจากที่คุณเกษียณมากกว่าตอนนี้

ข้อพิจารณาพิเศษสำหรับ Backdoor Roth IRAs

ผู้เสียภาษีควรแน่ใจว่าได้กระทืบตัวเลขและพิจารณาข้อดีและข้อเสียของ Roth ลับๆอย่างระมัดระวังโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากพวกเขาเปลี่ยน IRA ดั้งเดิมที่มีอยู่ทั้งหมด เมื่อการแปลง IRA ดังกล่าวสามารถย้อนกลับได้กระบวนการที่เรียกว่า อย่างไรก็ตามพระราชบัญญัติลดภาษีและงานประจำปี 2017 ได้ห้ามกลยุทธ์ในการปรับโครงสร้างของ Roth กลับคืนสู่ IRA ดั้งเดิม