คำจำกัดความของแผนการออม 529
วิธีการประหยัดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายในอนาคตวิทยาลัยได้รับอนุญาตตามมาตรา 529 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน “ แผนการสอนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม” 529 แผนการออมทรัพย์ได้รับการสนับสนุนจากรัฐหน่วยงานของรัฐหรือสถาบันการศึกษาและอาจถูกใช้เพื่อครอบคลุมค่าเล่าเรียนห้องคณะกรรมการหนังสือคอมพิวเตอร์และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ เงินที่สนับสนุนบัญชีอาจลงทุนในกองทุนรวมตราสารทุนหรือตราสารหนี้รวมถึงกองทุนตลาดเงินกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) และผลิตภัณฑ์ธนาคารที่ได้รับการคุ้มครองเงินต้น ในกรณีส่วนใหญ่รายได้ไม่ต้องเสียภาษีรัฐบาลกลางหรือรัฐหากเงินถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายของวิทยาลัยที่มีคุณสมบัติเท่านั้น แผนเปิดให้ทั้งเด็กและผู้ใหญ่ได้รับผลประโยชน์
ทำลายลง 529 แผนออมทรัพย์
แต่ละรัฐในสหรัฐอเมริกามีแผนออมทรัพย์ 529 ของตัวเองประกอบไปด้วยชุดคุณสมบัติที่เป็นเอกลักษณ์ บุคคลที่อาศัยอยู่ในทุกรัฐอาจเปิดแผน 529 แต่แผนไม่จำเป็นต้องอยู่ในสถานะของผู้ถือบัญชีหรือสถานะที่อยู่อาศัยของผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนด
มี 529 แผนแตกต่างกันสองแบบ: แผนการเล่าเรียนแบบชำระล่วงหน้าและแผนการออมของวิทยาลัย ทั้งห้าสิบรัฐและ District of Columbia สปอนเซอร์อย่างน้อยหนึ่งประเภทของแผน 529 แต่กลุ่มมหาวิทยาลัยเอกชนมีส่วนร่วมในแผนการสอนแบบชำระล่วงหน้า ด้วย แผนการสอนแบบชำระล่วงหน้า ผู้ถือบัญชีจะซื้อเครดิตในวิทยาลัยและมหาวิทยาลัยที่เข้าร่วมซึ่งครอบคลุมค่าเล่าเรียนในอนาคต แต่ล็อคไว้ในราคาปัจจุบัน โดยทั่วไปแล้วสถาบันการศึกษาของรัฐในรัฐแผนการสอนแบบชำระล่วงหน้ามักไม่สามารถใช้สำหรับห้องและคณะกรรมการในอนาคตและค่าใช้จ่ายเสริมอื่น ๆ รัฐบาลไม่รับประกันแผนการจ่ายล่วงหน้าและในขณะที่มีเพียงรัฐบาลของรัฐบางแห่งเท่านั้นที่รับประกันเงินที่จ่ายให้กับแผนที่พวกเขาเป็นผู้สนับสนุนซึ่งผู้ถือบัญชีอาจสูญเสียหากการลงทุนพื้นฐานประสบกับมูลค่าที่ลดลง แผนการออมของวิทยาลัย เปิดโอกาสให้ผู้ถือบัญชีเปิดบัญชีการลงทุนเพื่อบันทึกสำหรับการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณสมบัติในอนาคตของผู้รับผลประโยชน์รวมถึงค่าห้องและค่าอาหารและค่าเล่าเรียน บัญชีแผนการออมของวิทยาลัยมักใช้กับมหาวิทยาลัยใด ๆ รวมถึงสถาบันการศึกษาระดับสูงที่ไม่ใช่ของสหรัฐ
สิ่งสำคัญคือต้องตระหนักว่าค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับ 529 แผนอาจลดผลตอบแทนและค่าธรรมเนียมนั้นอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่ารูปแบบของ 529 แผนในคำถามนั้นเป็นแผนออมทรัพย์ของวิทยาลัยหรือแผนการจ่ายล่วงหน้า ดังนั้นจึงเป็นหน้าที่ของผู้ถือบัญชีที่จะตรวจสอบโครงสร้างค่าธรรมเนียมก่อนการตั้งค่าแผนใด ๆ เพื่อให้เข้าใจเงื่อนไขของตัวเลือกการลงทุนแต่ละอย่าง ทั้งสองแผนอาจคิดค่าธรรมเนียมการสมัครและค่าธรรมเนียมการจัดการอย่างต่อเนื่อง
