IRS schedule B เป็นตารางภาษีที่ช่วยในการคำนวณภาษีเงินได้เนื่องจากดอกเบี้ยและเงินปันผลสำหรับผู้เสียภาษีชาวอเมริกัน
ประเด็นที่สำคัญ
- กำหนดการ B เป็นรูปแบบภาษีของ IRS ที่จะต้องกรอกให้ครบถ้วนหากผู้เสียภาษีได้รับรายได้ดอกเบี้ยและ / หรือเงินปันผลปกติตลอดทั้งปีตาราง B ยังใช้เพื่อรายงานรูปแบบที่น่าสนใจหรือการแจกแจงแบบทั่วไปให้กับบุคคลทั่วไป ซอฟต์แวร์ภาษีจะรวมกำหนดการ B และทำการคำนวณอัตโนมัติเพื่อให้ปรากฏอย่างถูกต้องใน 1, 040 ของคุณ
ดอกเบี้ยและเงินปันผล
ผู้เสียภาษีในสหรัฐฯที่ได้รับดอกเบี้ยมากกว่า $ 1, 500 และ / หรือเงินปันผลทั่วไประหว่างปีจะต้องกรอกแบบฟอร์ม IRS ตาราง B ซึ่งมาพร้อมกับแบบฟอร์ม IRS 1040
กำหนดการขกำหนดให้ผู้เสียภาษีต้องระบุชื่อของผู้จ่ายเงินแต่ละราย (เช่น บริษัท การลงทุนหรือธนาคาร) และจำนวนดอกเบี้ยหรือเงินปันผลที่ได้รับจากผู้จ่ายแต่ละราย ข้อมูลผู้เสียภาษีจะต้องรายงานในแบบฟอร์มตาราง B โดยปกติแล้วจะรายงานให้ผู้จ่ายเงินโดยมีสำเนาที่ส่งไปยังผู้เสียภาษีโดยใช้แบบฟอร์ม 1099-INT เพื่อความสนใจและแบบฟอร์ม 1099-DIV สำหรับเงินปันผล ผู้เสียภาษีต้องรายงานความสนใจและเงินปันผลที่ได้รับต่อ IRS เนื่องจากแหล่งรายได้เหล่านี้ต้องเสียภาษี
ไม่ควรใช้กำหนดการ B เพื่อรายงานดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-INT; ควรรายงานข้อมูลนั้นในแบบฟอร์ม 1040
เหตุผลทั่วไปที่น้อยกว่าสำหรับกำหนดการ B
เหตุผลอื่น ๆ ที่พบได้น้อยกว่าว่าทำไมผู้เสียภาษีอาจต้องกรอกตารางเวลา B รวมถึงสิ่งต่อไปนี้:
- เพื่อรายงานรายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับจากการจำนองโดยผู้ขายที่ผู้กู้ใช้ทรัพย์สินเป็นที่อยู่อาศัยส่วนบุคคลของพวกเขาเพื่อรายงานดอกเบี้ยพันธบัตรที่เกิดขึ้นเพื่อรายงานส่วนลดเดิมของพันธบัตรในจำนวนที่น้อยกว่าที่รายงานในแบบฟอร์ม 1, 099-OID รายได้ดอกเบี้ยจากพันธบัตรตามจำนวนเงินที่ตัดจำหน่ายของพันธบัตรเพื่อเรียกร้องการยกเว้นดอกเบี้ยจากชุด EE หรือชุดที่ 1 พันธบัตรออมทรัพย์ของสหรัฐอเมริกาที่ออกหลังปี 1989 เพื่อรายงานดอกเบี้ยหรือเงินปันผลปกติที่ได้รับจากผู้อื่น (ในนามของบุคคลอื่น). ในการรายงานผลประโยชน์ทางการเงินในหรือมีอำนาจลงนามบัญชีต่างประเทศเพื่อรายงานการกระจายจากการเป็นผู้ให้หรือโอนให้กับความไว้วางใจจากต่างประเทศ
บรรทัดล่าง
ผู้เสียภาษีหลายรายจะต้องมีตาราง B เพียงแค่เก็บรักษาบัญชีธนาคารที่ให้เครดิตดอกเบี้ยเงินฝากตลอดหลักสูตรหนึ่งปี นักลงทุนอาจได้รับเงินปันผลเป็นครั้งคราวซอฟแวร์ภาษีสามารถลดความซับซ้อนของกระบวนการในการพิจารณาว่าต้องใช้กำหนดการ B และกรอกแบบฟอร์มให้ถูกต้องหรือไม่หากจำเป็น ผลรวมจากกำหนดการ B จะถูกโอนไปยังแบบฟอร์ม 1040 ซึ่งจะรวมอยู่ในการคำนวณรายได้ที่ต้องเสียภาษี
สถานการณ์บางอย่างที่ต้องการผู้เสียภาษีเพื่อยื่นตาราง B ยังต้องการการยื่นแบบฟอร์มอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีที่มีบัญชีหรือทรัสต์ต่างประเทศอาจต้องส่งแบบฟอร์ม 8938, คำชี้แจงของสินทรัพย์ทางการเงินต่างประเทศที่ระบุ
