อะไรคือความแตกต่างระหว่างอัตราส่วนเงินกองทุนกับอัตราส่วนละลาย

ทั้งอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนและอัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้เป็นวิธีการประเมินหนี้ของ บริษัท เมื่อเทียบกับสถานการณ์รายได้ อย่างไรก็ตามอัตราส่วนความเพียงพอของเงินทุนจะถูกนำไปใช้โดยเฉพาะกับการประเมินธนาคารในขณะที่ตัวชี้วัดอัตราส่วนความสามารถในการละลายสามารถใช้สำหรับการประเมิน บริษัท ประเภทใดก็ได้

อัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน

หรือที่รู้จักกันในนามอัตราส่วนเงินกองทุนต่อสินทรัพย์เสี่ยงอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุน (CAR) เป็นหลักในการวัดความเสี่ยงทางการเงินที่ตรวจสอบเงินกองทุนที่มีอยู่ของธนาคารที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อแบบขยาย มันแสดงถึงร้อยละของความเสี่ยงเครดิตของธนาคารถ่วงน้ำหนักด้วยความเสี่ยง

หน่วยงานกำกับดูแลติดตามความคืบหน้าของ CAR ของธนาคารเพื่อให้มั่นใจว่าธนาคารสามารถทนต่อความสูญเสียหรือความผันผวนของรายได้ที่สำคัญ แต่ไม่ไร้เหตุผล หน้าที่หลักของอัตราส่วนคือการสร้างผลกระทบต่อระบบการเงินที่มีประสิทธิภาพและมีเสถียรภาพ

CAR วัดเงินทุนสองประเภทที่แตกต่างกันตามระดับ ชั้นแรกเกี่ยวข้องกับเงินทุนที่สามารถใช้ในการดูดซับการสูญเสียโดยไม่ต้องใช้ธนาคารเพื่อหยุดการซื้อขาย ชั้นที่สองเกี่ยวข้องกับเงินทุนที่สามารถดูดซับการสูญเสียในกรณีที่ธนาคารถูกบังคับให้เลิกกิจการ การคำนวณอัตราส่วนความเพียงพอของเงินกองทุนจะเพิ่มยอดรวมของทั้งสองระดับและตัวเลขนั้นจะถูกหารด้วยสินทรัพย์เสี่ยงของ บริษัท ในปี 2558 อัตราส่วนที่ยอมรับได้ต่ำที่สุดสำหรับธนาคารสหรัฐคือประมาณ 8%

อัตราส่วนละลาย

อัตราส่วนความสามารถในการชำระหนี้เป็นตัวชี้วัดการประเมินหนี้ที่สามารถนำไปใช้กับ บริษัท ประเภทใดก็ได้เพื่อประเมินว่าสามารถครอบคลุมภาระผูกพันทางการเงินทั้งในระยะสั้นและระยะยาวได้ดีเพียงใด อัตราส่วนละลายต่ำกว่า 20% บ่งชี้ว่ามีโอกาสผิดนัดเพิ่มขึ้น

นักวิเคราะห์เห็นด้วยกับอัตราส่วนละลายสำหรับการประเมินสถานการณ์ทางการเงินของ บริษัท อย่างครอบคลุมเนื่องจากเป็นการวัดกระแสเงินสดจริงมากกว่ารายได้สุทธิซึ่งไม่ใช่ทั้งหมดที่ บริษัท พร้อมที่จะปฏิบัติตามภาระผูกพัน อัตราส่วนละลายนั้นดีที่สุดเมื่อเปรียบเทียบกับ บริษัท ที่คล้ายกันในอุตสาหกรรมเดียวกันเนื่องจากอุตสาหกรรมบางประเภทมีแนวโน้มที่จะมีภาระหนี้สินมากกว่าคนอื่น ๆ