คำจำกัดความของการสูญเสียสวัสดิการของการจัดเก็บภาษี
การสูญเสียสวัสดิการของการจัดเก็บภาษีหมายถึงการลดลงของความเป็นอยู่ทางเศรษฐกิจที่เกิดจากการเก็บภาษี มันมาตรการผลกระทบของการสูญเสียน้ำหนักที่เกิดจากการเปลี่ยนแปลงในภาษีหรือระบบภาษี
การสูญเสียภาษีจากการจัดเก็บภาษีเรียกอีกอย่างว่าภาระภาษีส่วนเกินหรือการลดหย่อนภาษีอันเนื่องมาจากการเสียภาษี
การทำลายสวัสดิการการเสียภาษี
ภาษีโดยตรงและราคาของสินค้าซึ่งเป็นปริมาณที่ร้องขอเนื่องจากการตอบสนองเชิงพฤติกรรมซึ่งในทางกลับกันราคาของสินค้าอื่น ๆ ทางอ้อม การกำหนดภาษีเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์หรือกิจกรรมใด ๆ ทำให้มีความน่าสนใจน้อยลงและทำให้ผู้คนมีแรงจูงใจน้อยลงในการซื้อหรือมีส่วนร่วม ผู้เสียภาษีไม่เพียง แต่ทุกข์ทรมานจากการมีเงินน้อยลงเนื่องจากภาษี แต่พวกเขายังต้องทนทุกข์เพราะภาษีอาจเปลี่ยนพฤติกรรมของพวกเขา ผลการจัดเก็บภาษีในการสูญเสียน้ำหนักซึ่งทำให้เศรษฐกิจทำงานต่ำกว่าระดับที่เหมาะสม การสูญเสียนี้เรียกว่าการสูญเสียสวัสดิการของการจัดเก็บภาษี
การสูญเสียสวัสดิการเกิดขึ้นเนื่องจากนอกเหนือจากภาษีที่รับเงินจากผู้เสียภาษี (นั่นคือภาระของภาษี) นอกจากนี้ยังเปลี่ยนแปลงพฤติกรรมของพวกเขาเพราะผู้เสียภาษีมีแรงจูงใจที่จะหลีกเลี่ยงภาษี (นั่นคือภาระส่วนเกิน) ภาษีสนับสนุนให้ผู้เสียภาษีใช้เวลาและเงินในการพยายามหลีกเลี่ยงภาระภาษีของพวกเขาโดยโอนทรัพยากรที่มีค่าจากการใช้ประโยชน์อื่น ๆ ภาษีอาจทำให้บุคคลซื้อน้อยกว่าที่พวกเขาต้องการหรือซื้อผลิตภัณฑ์หรือบริการที่แตกต่างจากที่พวกเขาต้องการ นอกจากนี้การเก็บภาษีสามารถทำให้คนงานใช้เวลาว่างเพิ่มขึ้นแทนที่จะจูงใจให้พวกเขาทำงานมากขึ้นเมื่อพวกเขารู้ว่าพวกเขาจะเสีย 35% ของเงินดอลลาร์เพิ่มเติมใด ๆ ที่พวกเขาได้รับจากภาษี ผลก็คือการทำงานมากขึ้นหมายถึงการเพิ่มผลิตผลซึ่งจะส่งผลให้ต้องเสียภาษีมากขึ้น ยิ่งภาษีสูงขึ้นเท่าไหร่การสูญเสียสวัสดิการของภาษีก็ยิ่งมากขึ้นเท่านั้น
การกระทำที่ดำเนินการเพียงเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีสร้างความไร้ประสิทธิภาพของตลาด การสูญเสียสวัสดิการของภาษีถูกวัดจากการเปลี่ยนแปลงของผู้บริโภคและผู้ผลิตส่วนเกินลบด้วยภาษี ประสิทธิภาพของภาษีใด ๆ ถูกกำหนดโดยขอบเขตที่ผู้บริโภคและผู้ผลิตเปลี่ยนพฤติกรรมเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี การสูญเสียสวัสดิการเดดเวทมีสาเหตุมาจากบุคคลและธุรกิจที่มีการบริโภคและการเลือกผลิตอย่างไม่มีประสิทธิภาพเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี
ลองนึกภาพว่ารัฐบาลสหรัฐเรียกเก็บภาษี 40% สำหรับพลเมืองทุกคน ด้วยภาษีนี้รัฐบาลจะเก็บภาษีเพิ่มเติมอีก 1.2 ล้านล้านดอลลาร์ อย่างไรก็ตามกองทุนเหล่านี้ซึ่งกำลังจะไปรัฐบาลจะไม่สามารถใช้จ่ายในตลาดเอกชนได้อีกต่อไป สมมติว่าการใช้จ่ายและการลงทุนของผู้บริโภคลดลงอย่างน้อย $ 1.2 ล้านล้านและผลผลิตรวมลดลง $ 2 ล้านล้าน ในกรณีนี้การสูญเสียน้ำหนักมากคือ $ 800 พันล้าน
แม้ว่าจะเป็นที่ถกเถียงกันอยู่ว่าการสูญเสียสวัสดิการของการเก็บภาษีไม่สามารถวัดได้อย่างถูกต้องนักเศรษฐศาสตร์ทุกคนยอมรับว่าการเก็บภาษีนั้นไม่มีประสิทธิภาพและบิดเบือนตลาดเสรี เนื่องจากภาษีโดยทั่วไปเรียกเก็บจากการบริโภครายได้และกิจกรรมการผลิตรายได้ภาระภาษีที่สูงขึ้นส่งผลให้รายได้และการเติบโตลดลง
