ผู้คนมักจะทิ้งทรัพย์สินให้ผู้เยาว์ แต่การทำให้ผู้ได้รับประโยชน์จาก IRA เป็นความคิดที่ดี ท้ายที่สุดมีหลายวิธีในการมอบทรัพย์สินให้กับผู้ที่คุณต้องการทิ้งมรดกไว้ให้ คุณสามารถออกจากสินทรัพย์ที่มีตัวตนเช่นรถยนต์บ้านหรือทรัพย์สินอื่นหรือสินทรัพย์สภาพคล่องเช่นเงินสดหรือหลักทรัพย์
อย่างไรก็ตามอายุของบุคคลที่คุณทิ้งทรัพย์สินเหล่านี้มักจะกำหนดรูปแบบของและเงื่อนไขที่พวกเขาได้รับทรัพย์สิน นี่คือข้อดีและข้อผิดพลาดที่อาจเกิดขึ้นจากการทิ้ง IRA ให้ผู้เยาว์
ประเด็นที่สำคัญ
- IRAs ให้โอกาสที่ดีกว่าสำหรับการเติบโตในระยะยาวมากกว่าสินทรัพย์อื่น ๆ ที่คุณสามารถปล่อยให้ผู้เยาว์ได้ตามความจำเป็นในการกระจายขั้นต่ำ (RMDs) จะขึ้นอยู่กับอายุขัยเฉลี่ย RMD ของผู้เยาว์จะต่ำกว่าผู้ถือ IRA รายอื่น ๆ เมื่อพวกเขาเปิดการลงทุนเหล่านี้ไออาร์เอไม่จำเป็นต้องใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซึ่งให้ผู้รับผลประโยชน์ที่มีความยืดหยุ่นมากขึ้น
เหตุใดจึงเลือกผู้เยาว์เป็นผู้รับผลประโยชน์ IRA
มีหลายสาเหตุที่ผู้บริจาคอาจเลือกที่จะมอบไออาร์เอให้กับผู้รับผลประโยชน์ซึ่งยังไม่บรรลุอายุส่วนใหญ่ หนึ่งในสิ่งที่เห็นได้ชัดที่สุดคือ IRAs สามารถให้ความยืดหยุ่นและศักยภาพในการเติบโตในระยะยาวได้มากกว่าพันธบัตรออมทรัพย์ นอกจากนี้ IRAs ไม่จำเป็นต้องใช้สำหรับการศึกษาระดับอุดมศึกษาหรือวัตถุประสงค์เฉพาะอื่น ๆ เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี
ที่สำคัญกว่านั้นผู้รับผลประโยชน์รุ่นเยาว์จะได้รับผลประโยชน์จากการแจกแจงขั้นต่ำที่ต่ำกว่า (RMD) ตลอดชีวิต นี่เป็นเพราะอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์ถูกใช้เมื่อทำการคำนวณ RMD ของพวกเขา
การออกจาก IRA ให้ผู้เยาว์จำเป็นต้องได้รับการแต่งตั้งจากผู้ปกครองเพื่อจัดการบัญชีจนกว่าเด็กจะถึงวัยผู้ใหญ่
ปัญหาเกี่ยวกับความเป็นเจ้าของ
กฎหมายทั่วไปกำหนดว่าต้องใช้มาตรการทางกฎหมายเพื่อปกป้องผู้เยาว์ในสถานการณ์เช่นนี้ ผู้เยาว์ไม่สามารถเป็นเจ้าของทรัพย์สินทางกฎหมายประเภทใดก็ได้ในชื่อ วิธีหนึ่งในการทำเช่นนี้คือการแต่งตั้งผู้พิทักษ์หรือผู้พิทักษ์เพื่อจัดการทรัพย์สินในนามของพวกเขาจนกว่าพวกเขาจะอายุมาก (18 หรือ 21 ปีขึ้นอยู่กับสถานะ) การแต่งตั้งผู้พิทักษ์เป็นความรับผิดชอบของคุณ หากคุณไม่ทำเช่นนี้ศาลจะกำหนดให้คุณหนึ่งรายซึ่งอาจเป็นคนที่อาจมีแนวคิดที่แตกต่างกันมากเกี่ยวกับวิธีจัดการและลงทุนบัญชี
ไม่มีการหลบหนีจากการนัดหมายนี้เนื่องจากกฎหมายห้ามผู้ดูแลไออาร์เอไม่ให้ติดต่อกับผู้เยาว์โดยตรงในทุกกรณี พินัยกรรมเพียงอย่างเดียวจะไม่แก้ไขปัญหานี้ให้คุณเพราะพินัยกรรมจะจัดการกับสินทรัพย์ที่น่าจะเป็นไปได้เท่านั้นและ IRAs จะได้รับการยกเว้นจากภาคทัณฑ์
พ่อแม่ของผู้เยาว์หรือญาติอีกคนหนึ่งสามารถยื่นคำร้องต่อศาลเพื่อการเป็นผู้ปกครองได้หากคุณไม่ได้นัด แต่สิ่งนี้อาจมีค่าใช้จ่ายสูงใช้เวลานานและท้ายที่สุดก็ไม่จำเป็นทั้งหมด นอกจากนี้ยังสามารถกลายเป็นการต่อสู้ทางกฎหมายที่ยืดเยื้อหากผู้ปกครองของผู้เยาว์ได้หย่าร้างและทั้งคู่พยายามดูแลบัญชี
ตัวเลือกสำหรับ IRA
มีหลายวิธีที่ผู้รับผลประโยชน์ของคุณจะได้รับ IRA
บัญชีผู้ดูแล
ทางเลือกหนึ่งคือการใส่การแจกแจงไว้ในบัญชีผู้ดูแลเช่นบัญชี UGMA หรือ UTMA อย่างไรก็ตามอาจมีผลเสียทางภาษีสำหรับผู้ปกครองของผู้เยาว์ (หรือใครก็ตามที่เรียกร้องให้ผู้เยาว์ขึ้นอยู่กับการขอคืนภาษี) หากรายได้ของผู้เยาว์อยู่เหนือระดับที่แน่นอนเนื่องจากผู้ปกครองหรือผู้ปกครองต้องจ่ายภาษีส่วนเกินที่ขอบด้านบน อัตราภาษี. สิ่งนี้ยังช่วยให้ผู้เยาว์ครอบครองทรัพย์สิน แต่เพียงผู้เดียวเมื่ออายุส่วนใหญ่อายุที่ผู้ใหญ่จำนวนมากยังไม่พร้อมที่จะรับเงินจำนวนมาก
529 แผน
อีกวิธีที่เป็นไปได้คือการใส่เงินลงในแผน 529 ซึ่งจะช่วยให้สินทรัพย์เติบโตปลอดภาษีจนกว่าพวกเขาจะถูกนำมาใช้เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่สูง อย่างไรก็ตามหากผู้เยาว์ตัดสินใจที่จะไม่ศึกษาต่อในระดับมหาวิทยาลัยแผนการนี้สามารถย้อนกลับมาใช้ใหม่ได้
ความไว้วางใจ
วิธีการแก้ปัญหาที่ครอบคลุมมากขึ้น (แม้ว่าจะมีราคาแพง) อาจเป็นการทดแทนความไว้วางใจในการดำรงชีวิตที่เพิกถอนได้ในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของ IRA โดยผู้เยาว์เป็นผู้รับผลประโยชน์สำหรับความไว้วางใจ ผู้พิทักษ์จะได้รับการแต่งตั้งให้เป็นผู้ดูแล ประโยชน์อย่างหนึ่งคือความไว้วางใจช่วยให้คุณสามารถให้คำแนะนำเฉพาะเกี่ยวกับวิธีที่คุณต้องการให้ผู้ปกครองจัดการกับการแจกแจงไออาร์เอสำหรับผู้เยาว์
มีความน่าเชื่อถือหลายประเภทที่คุณสามารถใช้ด้วยเหตุนี้ ความน่าเชื่อถือของท่อ จะสูบฉีดการกระจายโดยตรงจาก IRA ไปยังผู้เยาว์เพื่อให้ความน่าเชื่อถือไม่ต้องเสียภาษี (สถานการณ์ที่คุณต้องการหลีกเลี่ยงเมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้เนื่องจากอัตราภาษีของความน่าเชื่อถืออยู่ในระดับสูงสุด) หากผู้เยาว์มีความต้องการพิเศษความ น่าเชื่อถือแบบสะสม อาจเหมาะสม แม้ว่าข้อตกลงนี้จะเก็บเงินไว้ในความไว้วางใจที่จะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงกว่า แต่ก็มั่นใจได้ว่าเงินจะถูกนำไปใช้เพื่อผลประโยชน์ของผู้เยาว์เป็นไปได้แม้หลังจากที่เขาหรือเธอถึงวัยผู้ใหญ่
บรรทัดล่าง
มีหลายทางเลือกให้เลือกหากคุณต้องการปล่อยให้ IRA ของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์เล็กน้อย ตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณเพื่อดูว่าข้อกำหนดของมันเกี่ยวข้องกับเรื่องนี้อย่างไร หากความปรารถนาของคุณไม่สามารถบรรลุผลได้ด้วยการกำหนดผู้รับผลประโยชน์หรือการนัดหมายของผู้พิทักษ์ให้พิจารณาใช้ความน่าเชื่อถือเพื่อให้แน่ใจว่าผู้เยาว์ได้รับการแจกแจง IRA ในลักษณะที่คุณระบุ
