สารบัญ
- ไฮไลท์บัญชีเกษียณอายุ
- แผนเกษียณอายุไหนดีกว่ากัน?
- กลยุทธ์เพิ่มเติม
- บรรทัดล่าง
กฎของเกมอาจเปลี่ยนไปเมื่อคุณอายุย่างเข้า 72 ปีและสร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณทะยาน - แต่คุณยังสามารถเก็บเกี่ยวผลประโยชน์ทางภาษีจากการนำเงินเข้าบัญชีเกษียณจนกว่าคุณจะเกษียณอายุอย่างเป็นทางการและเต็มที่ หากคุณพบว่าตัวเองยังทำงานอยู่ ณ จุดนี้ในชีวิตของคุณคุณอาจพยายามที่จะประทับตรารอยร้าวในรังไข่ของคุณหรือคุณเป็นหนึ่งในคนเหล่านั้นที่พร้อมจะเกษียณเมื่อพวกเขางัดมือที่ตายแล้วออกจากโต๊ะ. ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดการรู้ว่าคุณมีตัวเลือกสามารถสร้างความแตกต่างในกำไรของคุณ
ในปีที่คุณอายุ 72 ปีระบบภาษีจะดึงปลั๊กบัญชีการเกษียณอายุของคุณในรูปแบบของการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) เมื่อคุณได้รับค่าแรงและดึง RMD ออกมาผลทางภาษีอาจส่งผลให้มีอัตราภาษีที่สูงขึ้นและผลประโยชน์ประกันสังคมของคุณที่เพิ่มขึ้นจะถูกคิดภาษี
เป็นเวลาหลายปี RMD เริ่มต้นที่อายุ 70-1 / 2 แต่ตามเส้นทางของพระราชบัญญัติการจัดตั้งชุมชนเพื่อการเกษียณอายุ (SECURE) ในเดือนธันวาคม 2562 ได้มีการยกระดับเป็น 72 ในทำนองเดียวกันกฎหมายที่ใช้ในการปิดฝา เกี่ยวกับการมีส่วนร่วมของ IRA แบบดั้งเดิมหลังจากอายุ 70-1 / 2 แต่กฎหมายใหม่ไม่ได้มีการตัดทอนอายุและอนุญาตให้มีส่วนร่วมเพิ่มเติมตราบใดที่คุณยังคงทำงาน
อย่างไรก็ตามเมื่ออายุ 72 ปีคุณจะต้องเริ่มต้นการทำ RMD ซึ่งจะช่วยเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเว้นแต่จะมีการปรับเปลี่ยนอื่น ๆ เมื่อรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณเริ่มกระพุ้งในช่วงระยะเวลาของชีวิตของคุณการใส่เงินลงในแผนเกษียณอายุประเภท 401 (k) -type หรือ Roth IRA ยังคงมีประโยชน์ ลองมาดูความแตกต่างที่สำคัญระหว่างตัวเลือกแผนเกษียณอายุที่ได้รับความนิยมมากที่สุดและตรวจสอบวิธีจัดโครงสร้างแผนของคุณเพื่อปรับการกระจายของคุณให้เหมาะสมหลังจากที่คุณอยู่ภายใต้กฎใหม่ถึง 72
ประเด็นที่สำคัญ
- เมื่ออายุ 72 ปีคนงานจะต้องเริ่มรับผลตอบแทนขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) จากบัญชีเกษียณอายุของพวกเขาอายุเพิ่มขึ้นจาก 70-1 / 2 หลังจากผ่านพระราชบัญญัติความปลอดภัยในเดือนธันวาคม 2019 ผู้ทำงานที่อายุมากกว่า 72 ปีมีความเสี่ยงที่จะมี รายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงขึ้นเพราะตอนนี้พวกเขาจะต้องถอนเงิน RMD มีกลยุทธ์ในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้สูงขึ้นสำหรับใครบางคนที่มีอายุมากกว่า 72 ปีซึ่งรวมถึงการมีส่วนร่วมในบัญชีเกษียณอายุผู้ทำงานที่อายุมากกว่า 72 ยังสามารถมีส่วนร่วมกับ IRA, 401 (k) และบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ
ไฮไลท์บัญชีเกษียณอายุ
การเปลี่ยนแปลงที่เกิดขึ้นที่ 72 อาจเป็นเรื่องที่น่าตกใจถ้าคุณไม่ได้ใส่ใจกับรายละเอียดของกฎระเบียบของบัญชีเกษียณอายุ นี่คือสิ่งที่เกิดขึ้นกับบัญชีเกษียณอายุประเภทหลัก ๆ และวิธีที่คุณสามารถบันทึกต่อไปได้ในขณะที่คุณยังทำงานอยู่
IRA ดั้งเดิม
ภายใต้กฎหมายใหม่คุณได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในการ IRA แบบดั้งเดิมโดยไม่คำนึงถึงอายุ ภายใต้กฎหมายเก่าคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมอีกต่อไปเมื่อคุณอายุ 70-1 / 2
Roth IRA
ใครก็ตามที่ได้รับค่าแรงอาจมีส่วนร่วมใน Roth IRA และไม่มีหน้าที่ใดที่จะต้องให้ผู้มีส่วนร่วมหรือคู่สมรสของเขาหรือเธอใช้เงิน RMD
ดั้งเดิม 401 (k)
หากคุณยังทำงานอยู่คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ 401 (k) ต่อไปได้ ยิ่งไปกว่านั้นตราบใดที่คุณเป็นเจ้าของธุรกิจน้อยกว่า 5% ที่คุณทำงานอยู่คุณไม่จำเป็นต้องรับ RMD จาก 401 (k) ที่นายจ้างคนนั้น
Roth 401 (k)
หากคุณยังทำงานอยู่คุณสามารถมีส่วนร่วมในการเลื่อนเงินเดือนของคุณไปสู่ Roth 401 (k) เช่นเดียวกับ 401 (k) แบบดั้งเดิมต้องใช้ RMD เมื่อคุณแยกจากบริการหรือถ้าคุณเป็นเจ้าของมากกว่า 5% ของธุรกิจที่มีพนักงานของคุณ นี่คือความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง Roth 401 (k) และ Roth IRA อย่างไรก็ตามการแจกแจงอาจไม่ต้องเสียภาษี (ตรวจสอบกับที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ)
โซลูชั่นแผนเกษียณอายุสำหรับคนงานมากกว่า 70 คน
แผนเกษียณอายุไหนดีกว่ากัน?
คำตอบอาจแตกต่างกันเมื่อคุณผ่าน 72
IRA ดั้งเดิมเทียบกับ 401 ก่อนหน้า (k)
มันเคยเป็นกรณีที่ถ้าคุณอายุมากกว่า 70-1 / 2 คุณสูญเสียความสามารถในการมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิม แต่ภายใต้กฎหมายใหม่ไม่มีข้อ จำกัด อายุ นอกจากนี้ยังไม่มีการ จำกัด อายุผู้ชมมากกว่า 70+ คนสำหรับการบริจาค 401 (k) อย่างไรก็ตามข้อ จำกัด การสนับสนุน 2020 สำหรับ 401 (k) นั้นสูงกว่าขีด จำกัด ของ IRA ทำให้ 401 (k) เป็นทางเลือกที่ดีที่สุดในท้ายที่สุด
ด้วย IRA เงินช่วยเหลือจะถูก จำกัด ไว้ที่ $ 6, 000 ต่อปีหรือ $ 7, 000 ถ้าคุณมีอายุมากกว่า 50 ปี แต่สำหรับ 401 (k) s ข้อ จำกัด คือ $ 19.500 สำหรับปี 2020 โดยมีการสนับสนุนเพิ่มเติมสำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า 50 $ 6, 500 สำหรับ รวมเป็น $ 26, 000
ในหลายกรณีคนงานที่อายุมากกว่าเป็นที่ปรึกษาหรือผู้รับเหมาอิสระ: ถ้าเป็นสถานการณ์ของคุณให้ระวังข้อกำหนด RMD ที่วางไว้ในเจ้าของธุรกิจ 5% ขึ้นไป เมื่อมองอย่างแรกความคิดของการมีส่วนร่วมในแผนที่กำหนดให้คุณต้องใช้ RMDs ในแต่ละปีฟังดูไร้สาระ แต่ถ้าคุณทำคณิตศาสตร์มันไม่ได้เลวร้ายจริงๆ
ตัวอย่าง
ในปี 2019 คนงานอายุ 75 ปีทำเงิน 80, 000 เหรียญสหรัฐทำรายได้ $ 22, 000 ให้กับ 401 (k) ของเขา; แผนดังกล่าวมีวันที่ 31 ธันวาคม 2562 มียอดคงเหลือ 22, 000 ดอลลาร์ 2020 RMD สำหรับพนักงานอายุ 76 ปีตอนนี้จะอยู่ที่ $ 1, 000 เท่านั้น หากคุณใช้ยอดสิ้นปีที่ 22, 000 เหรียญและหารด้วย RMD factor ของอายุ 76 ปี, 22 ปีคุณจะได้รับการจ่ายภาษี $ 1, 000 หลังจากมีการพูดและทำแล้วผลลัพธ์สุทธิสำหรับบุคคลนั้นคือการหัก $ 21, 000 แทนการหัก $ 22, 000
ประเด็นที่นี่คือโอกาสในการบันทึกไม่ลดลงอย่างมากเนื่องจากคุณต้องสร้าง RMD ในขณะที่คุณกำลังทำงาน
Roth IRA กับ Roth 401 (k)
ในทางตรงกันข้าม Roth 401 (k) ไม่มีข้อ จำกัด ด้านรายได้ที่คุณต้องจัดการ อย่างไรก็ตามคุณต้องระวังว่า Roth 401 (k) s ในที่สุดอาจมี RMD
ผู้ชนะสำหรับหมวดผลงานที่ง่ายที่สุดคือ Roth 401 (k) อย่างไรก็ตามผู้ชนะโดยรวมและผู้ชนะของหมวดหมู่ปลายทางสุดท้ายคือ Roth IRA
ภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัยฉบับใหม่ลงนามในกฎหมายในเดือนธันวาคม 2019 การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) ไม่เริ่มต้นจนถึง 72 แทนที่จะเป็น 70-1 / 2 ตามที่เคยทำ
กลยุทธ์เพิ่มเติม
คุณสามารถทำอะไรได้อีกเพื่อสร้างรังการเกษียณอายุของคุณหากคุณยังทำงานในยุค 70 คำแนะนำเพิ่มเติมบางส่วน:
รวมและเสียบรู RMD ของคุณ
มันเกือบจะแน่นอนว่าแต่ละคนที่ทำงานในยุค 70 ของเขาหรือเธอจะมี IRA หลายตัวและแผนการเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ ที่ลอยอยู่รอบ ๆ เป็นผลให้บัญชีลอยเหล่านั้นจะถูกบังคับให้ถอน RMD ประจำปี หากบุคคลเดียวกันนั้นเป็นเจ้าของน้อยกว่า 5% ของธุรกิจที่เขาหรือเธอทำงานอยู่และผู้ดูแลแผนอนุญาตให้บุคคลดังกล่าวสามารถเกลี้ยกล่อม IRAs และแผนการเกษียณอายุที่มีอยู่ใด ๆ ลงในแผนนายจ้างปัจจุบันของเขาหรือเธอ นี่เป็นความจริงตราบใดที่บุคคลไม่ได้แยกออกจากการบริการและยังคงทำงานอยู่
เมื่อบุคคลประสบความสำเร็จเกลือกกลิ้งสินทรัพย์ที่มีอยู่ในแผนของนายจ้างเขาหรือเธอควรจะโล่งใจที่จะต้องใช้ RMD ประจำปีจากสินทรัพย์เหล่านั้น บัตรเสริมในภาพจำลองนี้เป็นเอกสารแผนและผู้ดูแลระบบเกือบทุกครั้ง หากทุกอย่างเป็น copacetic และคุณสามารถลด RMD ของคุณในขณะที่คุณกำลังทำงานคุณจะมีโอกาสสร้างห้องสำหรับการแปลง Roth หรือบรรเทาภาระตอนเย็นของคุณจนกว่าคุณจะเกษียณ
ใช้ 'ตัวกรอง' ภาษีเงินได้ของรัฐหากคุณผ่านการรับรอง
ในขณะที่มันขึ้นอยู่กับรัฐที่คุณอาศัยอยู่และยื่นภาษีของคุณบางรัฐที่กำหนดภาษีรายได้ของรัฐให้การรักษาภาษีที่ดีขึ้นสำหรับบุคคลที่ให้ความช่วยเหลือและรับการแจกจ่ายจาก IRAs และแผนการอื่น ๆ ตัวอย่างเช่นในรัฐอิลลินอยส์รัฐบาลไม่ได้เพิ่มเงินสมทบ 401 (k) ของคุณในการคำนวณรายได้ของรัฐ มันยังช่วยให้ผู้อยู่อาศัยสามารถลบการกระจายส่วนใหญ่จาก IRAs และแผนการที่มีคุณสมบัติจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี
"ตัวกรองภาษีของรัฐ" มีช่องโหว่อยู่เนื่องจากรัฐต้องการสนับสนุนให้ผู้อยู่อาศัยอยู่ในรัฐและไม่กระโดดขึ้นเรือสำหรับรัฐที่ไม่มีรายได้เช่นฟลอริด้าหรือเท็กซัสเมื่อพวกเขาเกษียณ ที่กล่าวว่าช่องโหว่อาจเป็นบ่วงถ้าคุณทำงานในรัฐเช่น Pennsylvania และจากนั้นก็ออกไปสู่รัฐเช่นแคลิฟอร์เนีย ในสถานการณ์นั้นคุณสามารถเก็บภาษีได้ทั้งในและนอก วิธีที่คุณรวมช่องโหว่ที่มีอยู่เหล่านี้เข้ากับกลยุทธ์การออมของคุณจะขึ้นอยู่กับเป้าหมายและสถานการณ์เฉพาะของคุณรวมถึงคำแนะนำของ CPA ของคุณ!
ตัวอย่าง: รับ RMD จาก Roth 401 (k)
บุคคลที่สามารถดูกลยุทธ์นี้คือคนที่อายุมากกว่า 72 ปีเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและมีส่วนร่วมกับ Roth 401 (k) ในกรณีนี้หากพวกเขาปรับเปลี่ยนกลยุทธ์การออมของพวกเขาโดยสนับสนุนการหักภาษี 401 (k) และการแปลง IRA ภายนอกแทนพวกเขาอาจสามารถลดภาระภาษีรายได้ของรัฐและหลีกเลี่ยงการใช้ RMD จาก Roth 401 (k) ซึ่งเป็นบัญชีหลังหักภาษี
บรรทัดล่าง
ฝูงชนที่ทำงานมากกว่า 72 คนยังคงมีความสามารถในการบันทึกและเลื่อนการจ่ายภาษีผ่าน Roth IRAs และแผนการที่ผ่านการรับรองซึ่งไม่มีอยู่สำหรับเพื่อนที่เกษียณอายุแล้ว โดยการรวมเครื่องมือเหล่านี้และอื่น ๆ เข้ากับกลยุทธ์โดยรวมของพวกเขาคนที่เกษียณแล้วเกือบจะสามารถลดภาระภาษีโดยรวมของพวกเขาได้อย่างถูกกฎหมาย อย่างไรก็ตามผู้รับผลประโยชน์เป้าหมายสำหรับแผนการเกษียณอายุไม่ใช่ผู้สนับสนุนเสมอดังนั้นกลยุทธ์ของแต่ละคนควรคำนึงถึงเป้าหมายเฉพาะของแต่ละบุคคลรวมถึงข้อเท็จจริงและสถานการณ์แวดล้อมโดยรอบ
ใครก็ตามที่พยายามใช้ประโยชน์จากกลยุทธ์เหล่านี้จำเป็นต้องทราบว่ากฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติมีความซับซ้อนและกฎหมายสามารถเปลี่ยนแปลงได้ในชั่วข้ามคืน ในตอนท้ายของวันคุณควรดำเนินการตามแผนใด ๆ ที่รวมกลยุทธ์ประเภทเหล่านี้หรือคล้ายกันหลังจากได้รับคำแนะนำที่ดีจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมโดยปรึกษากับผู้ดูแลแผนเกษียณอายุของคุณ
