สารบัญ
- เครดิตการค้าคืออะไร?
- ทำความเข้าใจกับเครดิตการค้า
- บัญชีเครดิตการค้า
- แนวโน้มเครดิตการค้า
- แนวคิดที่เกี่ยวข้อง
เครดิตการค้าคืออะไร?
เครดิตการค้าเป็นข้อตกลงแบบธุรกิจกับธุรกิจ (B2B) ซึ่งลูกค้าสามารถซื้อสินค้าในบัญชีโดยไม่ต้องจ่ายเงินสดล่วงหน้าจ่ายซัพพลายเออร์ในวันที่กำหนดในภายหลัง โดยปกติธุรกิจที่ดำเนินงานด้วยเครดิตทางการค้าจะให้ผู้ซื้อชำระ 30, 60, หรือ 90 วันโดยมีการบันทึกธุรกรรมผ่านใบแจ้งหนี้ เครดิตการค้าสามารถถือเป็นเงินทุนประเภท 0% เพิ่มสินทรัพย์ของ บริษัท ในขณะที่การชำระเงินสำหรับมูลค่าของสินค้าหรือบริการที่ระบุบางครั้งในอนาคตและไม่ต้องจ่ายดอกเบี้ยที่เกี่ยวข้องกับระยะเวลาการชำระคืน
เครดิตการค้า
ทำความเข้าใจกับเครดิตการค้า
เครดิตการค้าเป็นข้อได้เปรียบสำหรับผู้ซื้อ ในบางกรณีผู้ซื้อบางรายอาจจะสามารถเจรจาเงื่อนไขการชำระคืนเครดิตทางการค้าที่นานขึ้นซึ่งให้ข้อได้เปรียบยิ่งขึ้น บ่อยครั้งที่ผู้ขายจะมีเกณฑ์เฉพาะสำหรับการได้รับเครดิตทางการค้า
เครดิตการค้า B2B สามารถช่วยให้ธุรกิจได้รับผลิตและขายสินค้าก่อนที่จะต้องจ่ายเงิน สิ่งนี้จะช่วยให้ธุรกิจได้รับกระแสรายได้ที่สามารถครอบคลุมต้นทุนสินค้าที่ขายย้อนหลังได้ Walmart เป็นหนึ่งในผู้ใช้ที่ใหญ่ที่สุดของเครดิตทางการค้าที่กำลังมองหาการจ่ายเงินย้อนหลังสำหรับสินค้าคงคลังที่ขายในร้านค้าของพวกเขา ข้อตกลงทางธุรกิจระหว่างประเทศยังเกี่ยวข้องกับเงื่อนไขเครดิตทางการค้า โดยทั่วไปหากมีการเสนอเครดิตทางการค้าแก่ผู้ซื้อโดยทั่วไปมักจะให้ประโยชน์สำหรับกระแสเงินสดของ บริษัท
จำนวนวันที่ให้เครดิตจะถูกกำหนดโดย บริษัท ที่อนุญาตให้ใช้เครดิตและได้รับการยินยอมจากทั้ง บริษัท ที่อนุญาตให้ใช้เครดิตและ บริษัท ที่ได้รับเครดิต เครดิตการค้ายังเป็นวิธีสำคัญสำหรับธุรกิจในการลงทุนระยะสั้น เนื่องจากสินเชื่อทางการค้าเป็นรูปแบบของสินเชื่อที่ไม่มีดอกเบี้ยจึงมักถูกใช้เพื่อส่งเสริมการขาย
เนื่องจากสินเชื่อการค้าทำให้ซัพพลายเออร์มีข้อเสียอยู่บ้างซัพพลายเออร์หลายรายใช้ส่วนลดเมื่อเครดิตทางการค้ามีส่วนเกี่ยวข้องเพื่อสนับสนุนการชำระเงินก่อนกำหนด ซัพพลายเออร์อาจให้ส่วนลดหากลูกค้าชำระเงินภายในจำนวนวันก่อนวันครบกำหนด ตัวอย่างเช่นส่วนลด 2% หากได้รับการชำระเงินภายใน 10 วันนับจากวันที่ออกเครดิต 30 วัน ส่วนลดนี้จะเรียกว่า 2% / 10 สุทธิ 30 หรือเพียงแค่ 2/10 สุทธิ 30
ประเด็นที่สำคัญ
- เครดิตการค้าเป็นประเภทของการจัดหาเงินทุนเชิงพาณิชย์ที่ลูกค้าได้รับอนุญาตให้ซื้อสินค้าหรือบริการและชำระเงินซัพพลายเออร์ในวันที่กำหนดไว้ในภายหลังเครดิตการค้าอาจเป็นวิธีที่ดีสำหรับธุรกิจในการเพิ่มกระแสเงินสดและการเงินระยะสั้น สินเชื่อการค้าสามารถสร้างความซับซ้อนสำหรับการบัญชีการเงินการให้สินเชื่อทางการค้ามักได้รับการสนับสนุนทั่วโลกโดยหน่วยงานกำกับดูแลและสามารถสร้างโอกาสสำหรับโซลูชั่นเทคโนโลยีทางการเงินใหม่ ๆ
บัญชีเครดิตการค้า
สินเชื่อทางการค้าเป็นทั้งผู้ขายและผู้ซื้อ การบัญชีที่มีเครดิตการค้าอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่า บริษัท ใช้การบัญชีเงินสดหรือการบัญชีคงค้าง การบัญชีคงค้างเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับ บริษัท มหาชนทุกแห่ง ด้วยการบัญชีคงค้าง บริษัท จะต้องรับรู้รายได้และค่าใช้จ่ายในเวลาที่พวกเขาทำธุรกรรม
การแจ้งหนี้เครดิตการค้าสามารถทำให้การบัญชีคงค้างมีความซับซ้อนมากขึ้น หาก บริษัท มหาชนเสนอเครดิตทางการค้าจะต้องจองรายได้และค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการขายในเวลาที่ทำธุรกรรม เมื่อมีการออกใบแจ้งหนี้สินเชื่อทางการค้า บริษัท จะไม่ได้รับสินทรัพย์เงินสดทันทีเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่าย ดังนั้น บริษัท จะต้องบัญชีสินทรัพย์ดังกล่าวเป็นลูกหนี้ในงบดุล
ด้วยเครดิตทางการค้ามีความเป็นไปได้ของการเริ่มต้น บริษัท ที่เสนอสินเชื่อการค้ามักจะเสนอส่วนลดซึ่งหมายความว่าพวกเขาจะได้รับน้อยกว่ายอดลูกหนี้ ทั้งค่าเริ่มต้นและส่วนลดอาจต้องใช้การตัดบัญชีลูกหนี้จากค่าปริยายหรือส่วนลดจากส่วนลด เหล่านี้ถือเป็นหนี้สิน บริษัท ต้องจ่าย
หรือเครดิตทางการค้าเป็นตัวเลือกที่มีประโยชน์สำหรับธุรกิจในด้านการซื้อ บริษัท สามารถรับสินทรัพย์ได้ แต่ไม่จำเป็นต้องเครดิตเงินสดหรือรับรู้ค่าใช้จ่ายใด ๆ ทันที ด้วยวิธีนี้เครดิตการค้าสามารถทำหน้าที่เหมือนเงินกู้ 0% ในงบดุล สินทรัพย์ของ บริษัท เพิ่มขึ้น แต่ไม่จำเป็นต้องจ่ายเงินสดจนกว่าจะถึงเวลาในอนาคตและไม่มีการคิดดอกเบี้ยระหว่างการชำระคืน บริษัท จะต้องรับรู้ค่าใช้จ่ายเมื่อเงินสดจ่ายโดยใช้วิธีเงินสดหรือเมื่อได้รับรายได้โดยใช้วิธีคงค้าง โดยรวมแล้วกิจกรรมเหล่านี้ทำให้กระแสเงินสดของผู้ซื้อว่างมากขึ้น
แนวโน้มเครดิตการค้า
เครดิตการค้าเป็นรางวัลที่สุดสำหรับธุรกิจที่ไม่มีตัวเลือกทางการเงินมากมาย ในด้านเทคโนโลยีทางการเงินจะมีการจัดหาตัวเลือกการจัดหาเงินทุนรูปแบบใหม่สำหรับธุรกิจเพื่อใช้แทนสินเชื่อการค้า บริษัท ฟินเทคเหล่านี้หลายแห่งร่วมมือกับผู้ขาย ณ จุดขายเพื่อจัดหาเงินทุน 0% หรือดอกเบี้ยต่ำในการซื้อ ความร่วมมือเหล่านี้ช่วยลดความเสี่ยงด้านเครดิตทางการค้าสำหรับผู้ขายในขณะเดียวกันก็ช่วยสนับสนุนการเติบโตของผู้ซื้อ
สินเชื่อการค้ายังนำมาซึ่งโซลูชั่นทางการเงินใหม่สำหรับผู้ขายในรูปแบบของการจัดหาเงินลูกหนี้ การจัดหาเงินทุนลูกหนี้การค้าหรือที่รู้จักกันว่าการจัดหาเงินทุนใบแจ้งหนี้หรือแฟคตอริ่งเป็นประเภทของการจัดหาเงินทุนที่ให้ธุรกิจที่มีเงินทุนที่เกี่ยวข้องกับเครดิตทางการค้าของพวกเขายอดคงเหลือในบัญชีลูกหนี้
จากมุมมองระหว่างประเทศเครดิตการค้าได้รับการสนับสนุน องค์การการค้าโลกรายงานว่า 80% ถึง 90% ของการค้าโลกเป็นการพึ่งพาการเงินการค้า การประกันภัยทางการเงินการค้าเป็นส่วนหนึ่งของการหารือทางการเงินการค้าทั่วโลกด้วยนวัตกรรมใหม่มากมาย ยกตัวอย่างเช่น LiquidX เสนอตลาดอิเล็กทรอนิกส์ที่เน้นการประกันสินเชื่อการค้าสำหรับผู้เข้าร่วมทั่วโลก
การวิจัยที่จัดทำโดยธนาคารกลางสหรัฐแห่งนิวยอร์กยังเน้นถึงข้อมูลเชิงลึกที่สำคัญ การสำรวจสินเชื่อธุรกิจขนาดเล็กของปี 2019 พบว่าสินเชื่อเพื่อการค้าเป็นเครื่องมือทางการเงินที่ได้รับความนิยมอันดับสามที่ใช้โดยธุรกิจขนาดเล็กโดยมี 13% ของธุรกิจรายงานว่าพวกเขาใช้ประโยชน์จากมัน
แนวคิดที่เกี่ยวข้องและข้อควรพิจารณาอื่น ๆ
สินเชื่อการค้ามีผลกระทบอย่างมีนัยสำคัญต่อการจัดหาเงินทุนของธุรกิจและเชื่อมโยงกับเงื่อนไขและแนวคิดทางการเงินอื่น ๆ ข้อกำหนดสำคัญอื่น ๆ ที่มีผลต่อการจัดหาเงินทุนทางธุรกิจ ได้แก่ การจัดอันดับเครดิตบรรทัดการค้าและเครดิตของผู้ซื้อ
การจัดอันดับเครดิตเป็นการประเมินความน่าเชื่อถือโดยรวมของผู้กู้ไม่ว่าจะเป็นธุรกิจหรือรายบุคคลโดยพิจารณาจากประวัติทางการเงินซึ่งรวมถึงการชำระหนี้ที่ตรงเวลาและปัจจัยอื่น ๆ หากไม่มีการจัดอันดับเครดิตที่ดีเครดิตทางการค้าอาจไม่ได้รับการเสนอให้กับธุรกิจ หากธุรกิจไม่ชำระยอดเครดิตทางการค้าตามเงื่อนไขที่ตกลงกันจะมีการปรับบทลงโทษในรูปแบบของค่าธรรมเนียมและดอกเบี้ย ผู้ขายสามารถรายงานการกระทำผิดเกี่ยวกับเครดิตการค้าซึ่งอาจส่งผลต่อการจัดอันดับเครดิตของผู้ซื้อ การค้างชำระที่มีผลต่อการจัดอันดับเครดิตของผู้ซื้ออาจส่งผลกระทบต่อความสามารถในการจัดหาเงินประเภทอื่น ๆ เช่นกัน
สายการค้าหรือเทรดเป็นบันทึกบัญชีสินเชื่อธุรกิจที่มีให้กับหน่วยงานรายงานเครดิตธุรกิจ สำหรับธุรกิจขนาดใหญ่และ บริษัท มหาชนคุณสามารถติดตามสายการค้าโดยหน่วยงานจัดอันดับเช่น Standard & Poor's, Moody's หรือ Fitch
เครดิตของผู้ซื้อเกี่ยวข้องกับการค้าระหว่างประเทศและเป็นสินเชื่อที่ให้แก่การเงินเพื่อการซื้อสินค้าและบริการโดยเฉพาะ เครดิตของผู้ซื้อเกี่ยวข้องกับเอเจนซี่ที่แตกต่างกันข้ามพรมแดนและโดยทั่วไปจะมีจำนวนเงินกู้ขั้นต่ำหลายล้านดอลลาร์
