ภาษีจากการลงทุนทองคำและเงินทางกายภาพ

นักลงทุนหลายคนต้องการเป็นเจ้าของทองคำและเงินทางกายภาพแทนที่จะเป็นกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) ที่ลงทุนในโลหะมีค่าเหล่านี้ ในขณะที่ผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการขายอีทีเอฟนั้นตรงไปตรงมามาก แต่หลายคนไม่เข้าใจอย่างเต็มที่ถึงผลกระทบทางภาษีของการเป็นเจ้าของและการขายแท่งทองคำแท่ง ด้านล่างนี้เป็นคำอธิบายเกี่ยวกับวิธีการเก็บภาษีการลงทุนรวมถึงข้อกำหนดการรายงานภาษีการคำนวณพื้นฐานราคาและวิธีการชดเชยหนี้สินภาษีจากการขายทองคำหรือเงินทางกายภาพ

ผลกระทบทางภาษีจากการขายทองคำหรือเงินจริง

การถือครองทางกายภาพในโลหะมีค่าเช่นทองคำเงินทองคำขาวแพลเลเดียมและไทเทเนียมได้รับการพิจารณาโดย Internal Revenue Service (IRS) เพื่อเป็นสินทรัพย์ประเภททุนที่จัดประเภทเป็นของสะสมโดยเฉพาะ การถือครองในโลหะเหล่านี้โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบของพวกเขา - เช่นเหรียญแท่ง, แท่งแท่ง, เหรียญหายากหรือแท่งโลหะ - ต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุน ภาษีกำไรหุ้นเป็นหนี้เฉพาะหลังจากการขายของการถือครองดังกล่าวและหากการถือครองที่ถูกถือครองมานานกว่าหนึ่งปี ในขณะที่หลักทรัพย์ทางการเงินที่ซื้อขายได้หลายตัวเช่นหุ้นกองทุนรวมและ ETFs นั้นขึ้นอยู่กับอัตราภาษีกำไรระยะสั้นหรือระยะยาวการขายโลหะมีค่าจะถูกเก็บภาษีแตกต่างกันเล็กน้อย การถือครองทางกายภาพในทองคำหรือเงินจะต้องเสียภาษีกำไรจากการลงทุนเท่ากับอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณสูงสุดถึง 28% นั่นหมายความว่าบุคคลในวงเล็บภาษี 33%, 35% และ 39.6% จ่ายเพียง 28% จากการขายโลหะมีค่าทางกายภาพ กำไรระยะสั้นจากโลหะมีค่าต้องเสียภาษีในอัตรารายได้ปกติ

ข้อกำหนดในการรายงาน

หนี้สินภาษีจากการขายโลหะมีค่าไม่ได้เกิดขึ้นทันทีที่มีการขาย คุณจะต้องรายงานการขายทองคำจริงหรือเงินในตาราง D ของแบบฟอร์ม 1040 แทนการคืนภาษีของคุณ ขึ้นอยู่กับประเภทของโลหะที่คุณขายแบบฟอร์ม 1099-B จะต้องส่งให้กับ IRS ในเวลาที่ขายเนื่องจากการขายดังกล่าวถือเป็นรายได้ รายการที่ต้องมีการยื่นดังกล่าวรวมถึงมูลค่า $ 1, 000 เหรียญสหรัฐ 90% เหรียญไตรมาสหรือครึ่งดอลลาร์และใบเมเปิ้ลทองคำ 25 ออนซ์หรือมากกว่า 1 ออนซ์ทอง Krugerrand หรือเหรียญทองเม็กซิกัน Onza ทองคำและเงินแท่งที่มีน้ำหนัก 1 กิโลกรัมหรือ 1, 000 ทรอยออนซ์จำเป็นต้องยื่นเช่นกัน การขายเหรียญ American Gold Eagle ไม่ต้องใช้แบบฟอร์มยื่น 1099-B ใบเรียกเก็บภาษีสำหรับการขายทั้งหมดนี้ถึงกำหนดในเวลาเดียวกับที่คุณต้องชำระภาษีรายได้สามัญของคุณ

เกณฑ์ต้นทุนของทองคำจริงและเงิน

จำนวนภาษีที่ต้องชำระจากการขายโลหะมีค่าขึ้นอยู่กับต้นทุนของโลหะเอง หากคุณซื้อโลหะด้วยตัวเองค่าใช้จ่ายพื้นฐานจะเท่ากับจำนวนเงินที่จ่ายสำหรับโลหะ กรมสรรพากรอนุญาตให้คุณเพิ่มค่าใช้จ่ายบางอย่างให้กับพื้นฐานซึ่งสามารถลดภาระภาษีของคุณในอนาคต สามารถเพิ่มบางรายการเช่นต้นทุนการประเมิน

มีสองสถานการณ์พิเศษสำหรับการคำนวณพื้นฐานราคาของทองคำจริงหรือเงิน ก่อนอื่นถ้าคุณได้รับโลหะเป็นของขวัญพื้นฐานราคาจะเท่ากับมูลค่าตลาดของโลหะในวันที่ gifter ซื้อมัน หากในช่วงเวลาที่ gifting มูลค่าตลาดของโลหะน้อยกว่าสิ่งที่คนให้พวกเขาให้คุณจ่ายแล้วพื้นฐานค่าใช้จ่ายเท่ากับมูลค่าตลาดในวันที่คุณได้รับของขวัญ สำหรับสถานการณ์พิเศษครั้งที่สองหากคุณรับมรดกทองคำหรือเงินดังนั้นพื้นฐานของค่าใช้จ่ายจะเท่ากับมูลค่าตลาดในวันที่ผู้ตายที่คุณได้รับมรดกเป็นโลหะ

ตัวอย่างภาษีและความเป็นไปได้ที่จะหักล้าง

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณซื้อทองคำจริง 100 ออนซ์วันนี้ที่ $ 1, 330 ต่อออนซ์ สองปีต่อมาคุณขายการถือครองทองคำทั้งหมดในราคา $ 1, 500 ต่อออนซ์ คุณอยู่ในวงเล็บภาษี 39.6% สถานการณ์สมมติต่อไปนี้เกิดขึ้น:

ค่าใช้จ่ายพื้นฐาน = (100 x $ 1, 330) = $ 133, 000

รายได้จากการขาย = (100 x $ 1, 550) = $ 150, 000

กำไรจากการขาย = $ 150, 000 - $ 133, 000 = $ 17, 000

ภาษีเนื่องจาก = 28% (เปอร์เซ็นต์สูงสุด) x $ 17, 000 = $ 4, 760

การสูญเสียเงินทุนสำหรับของสะสมอื่น ๆ สามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยภาระภาษี ตัวอย่างเช่นหากคุณขายเงินด้วยการสูญเสีย $ 500 คุณสามารถสุทธิจำนวนเงินเหล่านี้และเป็นหนี้ $ 4, 260 เท่านั้น หรือคุณสามารถบันทึก $ 500 เป็นการสูญเสียไปข้างหน้าสำหรับอนาคต