คำจำกัดความของอัตราส่วนเลเวอเรจชั้นที่ 1

อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 คืออะไร?

อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 วัดเงินกองทุนหลักของธนาคารต่อสินทรัพย์รวม อัตราส่วนนี้ใช้เงินกองทุนชั้นที่ 1 ในการตัดสินว่าธนาคารมีความสัมพันธ์กับสินทรัพย์รวมอย่างไร สินทรัพย์ระดับ 1 เป็นสินทรัพย์ที่สามารถชำระบัญชีได้ง่ายหากธนาคารต้องการเงินทุนในกรณีที่เกิดวิกฤติทางการเงิน อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 วัดความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคาร

อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ถูกใช้เป็นเครื่องมือโดยเจ้าหน้าที่การเงินกลางเพื่อให้มั่นใจว่าเงินกองทุนของธนาคารมีความเพียงพอและเพื่อวางข้อ จำกัด ในระดับที่ บริษัท การเงินสามารถใช้ประโยชน์จากฐานเงินทุน

ประเด็นที่สำคัญ

• อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 วัดเงินกองทุนหลักของธนาคารต่อสินทรัพย์รวม อัตราส่วนดังกล่าวใช้เงินกองทุนชั้นที่ 1 ในการตัดสินว่าธนาคารมีความสัมพันธ์กับสินทรัพย์รวมอย่างไรอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนระดับ 1 ถูกใช้เป็นเครื่องมือโดยเจ้าหน้าที่การเงินกลางเพื่อให้มั่นใจว่าเงินทุนของธนาคารมีความเพียงพอและวางข้อ จำกัด ในระดับที่ บริษัท ทางการเงินสามารถใช้ประโยชน์จากฐานเงินทุนได้แม้ว่าจะมีการพิจารณาว่าธนาคารมีเงินทุนเพียงพอและมีอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนสูงกว่า 5% เราจะไม่ทราบจนกว่าจะถึงวิกฤตการณ์ทางการเงินครั้งต่อไปเพื่อค้นหาว่าธนาคารสามารถทนต่อสถานการณ์ทางการเงิน

อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1

สูตรสำหรับอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 คือ:

อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 = สินทรัพย์รวมระดับ 1 ทุน× 100 ทุกแห่ง: เงินกองทุนชั้นที่ 1 = ส่วนของผู้ถือหุ้นกำไรสะสมทุนสำรองและตราสารอื่น ๆ บางประเภท

วิธีการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1

1. เงินกองทุนชั้นที่ 1 สำหรับธนาคารนั้นจะถูกวางไว้ในตัวเศษของอัตราส่วนเลเวอเรจ เงินกองทุนชั้นที่ 1 แสดงถึงหุ้นสามัญของธนาคารกำไรสะสมทุนสำรองและตราสารบางอย่างที่มีการจ่ายเงินปันผลตามความต้องการและไม่มีการกำหนดอายุสินทรัพย์รวมของธนาคารในช่วงเวลานั้นจะอยู่ในส่วนของสูตรซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะรายงานในไตรมาสของธนาคารหรือ รายงานผลประกอบการประจำปีแบ่งเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารตามสินทรัพย์รวมทั้งหมดเพื่อให้ได้อัตราส่วนหนี้สินต่อเงินกองทุนชั้นที่ 1 คูณผลลัพธ์ด้วย 100 เพื่อแปลงจำนวนให้เป็นเปอร์เซ็นต์

อัตราส่วนการปรับระดับเงินกองทุนชั้นที่ 1 บอกอะไรคุณ?

อัตราส่วนความสามารถในการก่อหนี้ขั้นที่ 1 ได้รับการแนะนำโดย Basel III ซึ่งเป็นข้อตกลงด้านกฎระเบียบระหว่างประเทศที่เสนอโดยคณะกรรมการ Basel เกี่ยวกับการกำกับดูแลการธนาคารในปี 2009 อัตราส่วนนี้ใช้เงินกองทุนชั้นที่ 1 เพื่อตัดสินว่าธนาคารมีความสัมพันธ์กับสินทรัพย์รวมอย่างไร อัตราส่วนเลเวอเรจของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่สูงกว่ายิ่งมีโอกาสสูงที่ธนาคารจะเผชิญกับแรงกระแทกติดลบต่องบดุล

ส่วนประกอบของอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1

เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นเงินทุนหลักของธนาคารตาม Basel III และประกอบด้วยเงินทุนที่มั่นคงและมีสภาพคล่องมากที่สุดรวมถึงมีประสิทธิภาพมากที่สุดในการดูดซับผลขาดทุนในช่วงวิกฤตทางการเงินหรือการชะลอตัว

ตัวหารในอัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 เป็นความเสี่ยงโดยรวมของธนาคารซึ่งรวมถึงสินทรัพย์รวมของ บริษัท, ความเสี่ยงจากตราสารอนุพันธ์, และการเปิดเผยงบดุลบางอย่าง Basel III กำหนดให้ธนาคารต้องรวมการแสดงงบดุลนอกงบดุลเช่นภาระผูกพันในการให้สินเชื่อแก่บุคคลที่สามเลตเตอร์ออฟเครดิต (SLOC) การรับรองและเลตเตอร์ออฟเครดิต

ข้อกำหนดอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1

Basel III กำหนดความต้องการขั้นต่ำ 3% สำหรับอัตราส่วนเลเวอเรจชั้นที่ 1 ในขณะที่ยังเหลือเปิดโอกาสในการทำให้เพดานสูงขึ้นสำหรับสถาบันการเงินที่สำคัญอย่างเป็นระบบ ในปี 2014 ธนาคารกลางสำนักงานผู้ตรวจการของสกุลเงิน (OCC) และ Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ออกกฎระเบียบทุนที่กำหนดอัตราส่วนหนี้สินที่สูงขึ้นสำหรับธนาคารที่มีขนาดที่แน่นอนตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2018.

ธนาคารที่ถือครอง บริษัท ที่มีสินทรัพย์รวมมากกว่า 700 พันล้านดอลลาร์หรือมากกว่า 10 ล้านล้านดอลลาร์ในสินทรัพย์ที่อยู่ภายใต้การจัดการจะต้องรักษาบัฟเฟอร์เพิ่มอีก 2% ซึ่งทำให้อัตราส่วนขั้นต่ำของพวกเขาอยู่ที่ 1 ในอัตราส่วน 5% นอกจากนี้หากสถาบันรับฝากประกันกำลังถูกครอบคลุมโดยกรอบการดำเนินการแก้ไขซึ่งหมายความว่ามันแสดงให้เห็นถึงการขาดเงินทุนในอดีตที่ผ่านมาจะต้องแสดงให้เห็นอย่างน้อย 6% อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่จะพิจารณาเป็นทุนดี

ตัวอย่างโลกแห่งความจริงของอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1

ด้านล่างนี้เป็นอัตราส่วนเงินกองทุนของ Bank of America Corporation (BAC) ตามที่รายงานไว้ในรายงานผลประกอบการไตรมาส 3 ของธนาคารเมื่อวันที่ 31 ตุลาคม 2018

• ถูกเน้นด้วยสีแดงที่ด้านล่างของตารางอัตราส่วนเลเวอเรจชั้นที่ 1 ที่ 8.3% สำหรับช่วงเวลานั้นถูกคำนวณและรายงานโดยธนาคารเราสามารถคำนวณอัตราส่วนโดยใช้เงินกองทุนชั้นที่ 1 ทั้งหมดที่ 186, 189 พันล้านดอลลาร์ (เน้นด้วยสีเขียว) และ หารด้วยสินทรัพย์รวมของธนาคารที่ 2.240 ล้านล้านเหรียญ (ไฮไลต์เป็นสีน้ำเงิน) การคำนวณมีดังนี้: $\frac{\$186,189\text{พันล้าน}}{\$2.240\text{ล้านล้าน}}\times 100=8.3\%$ $ 2.240 ล้านล้านเหรียญสหรัฐ 186, 189 พันล้าน× 100 = 8.3% อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารแห่งอเมริกาที่ 8.3% สูงกว่าความต้องการ 5% โดยหน่วยงานกำกับดูแล

ธนาคารแห่งอเมริกาตัวอย่างอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 Investopedia

ความแตกต่างระหว่างอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1

อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นอัตราส่วนของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารซึ่งก็คือเงินกองทุนและเงินสำรองที่เปิดเผยต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงโดยรวม มันเป็นตัวชี้วัดสำคัญของความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารที่ได้รับการรับรองเป็นส่วนหนึ่งของ Basel III Accord เกี่ยวกับกฎระเบียบของธนาคาร

อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นการวัดเงินกองทุนหลักของธนาคารเทียบกับสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงทั้งหมดซึ่งรวมถึงสินทรัพย์ทั้งหมดที่ธนาคารถืออยู่ซึ่งมีการถ่วงน้ำหนักสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิตอย่างเป็นระบบ อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 วัดเงินกองทุนหลักของธนาคารต่อสินทรัพย์รวม อัตราส่วนดังกล่าวใช้เงินกองทุนชั้นที่ 1 ในการตัดสินว่าธนาคารมีความสัมพันธ์กับสินทรัพย์รวมอย่างไรในขณะที่อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 วัดเงินกองทุนหลักของธนาคารเทียบกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง

ข้อ จำกัด ของการใช้อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1

ข้อ จำกัด ของการใช้อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 คือนักลงทุนต้องพึ่งพาธนาคารในการคำนวณและรายงานตัวเลขเงินกองทุนชั้นที่ 1 และสินทรัพย์รวมอย่างเหมาะสม หากธนาคารไม่รายงานหรือคำนวณตัวเลขอย่างถูกต้องอัตราส่วนความสามารถในการก่อหนี้อาจไม่ถูกต้อง นอกจากนี้ยังถือว่าธนาคารมีเงินทุนเพียงพอและมีอัตราส่วนหนี้สินต่อทุนสูงกว่า 5% แต่เราไม่ทราบจนกว่าจะถึงวิกฤตการณ์ทางการเงินครั้งต่อไปเพื่อค้นหาว่าธนาคารสามารถทนต่อการช็อตทางการเงินหรือวิกฤติได้จริงหรือไม่