อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 คืออะไร?
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นอัตราส่วนของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารซึ่งก็คือเงินกองทุนและเงินสำรองที่เปิดเผยต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงโดยรวม มันเป็นตัวชี้วัดสำคัญของความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารที่ได้รับการรับรองเป็นส่วนหนึ่งของ Basel III Accord เกี่ยวกับกฎระเบียบของธนาคาร
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นการวัดเงินกองทุนหลักของธนาคารเทียบกับสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงทั้งหมดซึ่งรวมถึงสินทรัพย์ทั้งหมดที่ธนาคารถือครองซึ่งมีการถ่วงน้ำหนักอย่างเป็นระบบสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต ตัวอย่างเช่นเงินสดของธนาคารในมือและหลักทรัพย์รัฐบาลจะได้รับน้ำหนัก 0% ในขณะที่สินเชื่อจำนองของมันจะได้รับการกำหนดน้ำหนัก 50%
เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นเงินทุนหลักและประกอบด้วยหุ้นสามัญของธนาคารกำไรสะสมกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น (AOCI) หุ้นบุริมสิทธิ์แบบไม่สะสมและการปรับกฎระเบียบของบัญชีเหล่านั้น
ประเด็นที่สำคัญ
- อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 คืออัตราส่วนของเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคารซึ่งก็คือเงินทุนและเงินสำรองที่เปิดเผยต่อสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงโดยรวมซึ่งเป็นตัวชี้วัดความแข็งแกร่งทางการเงินของธนาคารที่ได้รับการยอมรับเป็นส่วนหนึ่ง ของ Basel III Accord เกี่ยวกับระเบียบธนาคารเพื่อบังคับให้ธนาคารเพิ่มบัฟเฟอร์เงินทุนและให้แน่ใจว่าพวกเขาสามารถทนต่อความทุกข์ทางการเงินก่อนที่พวกเขาจะกลายเป็นหนี้สินล้มละลายกฎ Basel III จะกระชับทั้งเงินกองทุนชั้นที่ 1 และสินทรัพย์เสี่ยง
สูตรสำหรับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 คือ:
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 = สินทรัพย์เสี่ยงต่อการลงทุนรวม 1 ทุน
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 บอกอะไรคุณ?
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นพื้นฐานสำหรับเงินกองทุนระหว่างประเทศ Basel III และมาตรฐานสภาพคล่องที่เกิดขึ้นหลังจากวิกฤตการณ์ทางการเงินในปี 2010 วิกฤตดังกล่าวแสดงให้เห็นว่าธนาคารหลายแห่งมีเงินทุนน้อยเกินไปในการรองรับการสูญเสียหรือคงสภาพคล่อง และไม่เพียงพอ
เพื่อบังคับให้ธนาคารเพิ่มบัฟเฟอร์เงินทุนและทำให้แน่ใจว่าพวกเขาสามารถทนต่อความทุกข์ทางการเงินก่อนที่จะหมดตัวกฎ Basel III จะกระชับทั้งเงินกองทุนชั้นที่ 1 และสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง (RWAs) องค์ประกอบทุนของเงินกองทุนชั้นที่ 1 จะต้องมีอย่างน้อย 4.5% ของ RWAs อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 จะต้องมีอย่างน้อย 6%
Basel III ยังแนะนำอัตราส่วนความสามารถในการก่อหนี้ขั้นต่ำ - ด้วยเงินกองทุนชั้นที่ 1 จะต้องมีอย่างน้อย 3% ของสินทรัพย์ทั้งหมด - และอื่น ๆ สำหรับธนาคารสำคัญระดับโลกที่มีระบบล้มเหลว กฎ Basel III ยังไม่ได้ข้อสรุปเนื่องจากทางตันระหว่างสหรัฐอเมริกาและยุโรป
สินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงของ บริษัท รวมถึงสินทรัพย์ทั้งหมดที่ บริษัท ถืออยู่ที่มีน้ำหนักอย่างเป็นระบบสำหรับความเสี่ยงด้านเครดิต ธนาคารกลางมักจะพัฒนาเครื่องชั่งน้ำหนักสำหรับประเภทสินทรัพย์ที่แตกต่างกัน เงินสดและหลักทรัพย์รัฐบาลมีความเสี่ยงเป็นศูนย์ในขณะที่สินเชื่อจำนองหรือสินเชื่อรถยนต์จะมีความเสี่ยงมากขึ้น สินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงจะได้รับการกำหนดน้ำหนักที่เพิ่มขึ้นตามความเสี่ยงด้านเครดิตของพวกเขา เงินสดจะมีน้ำหนัก 0% ในขณะที่สินเชื่อที่เพิ่มความเสี่ยงด้านเครดิตจะมีน้ำหนัก 20%, 50% หรือ 100%
อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 แตกต่างจากอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 เล็กน้อย เงินกองทุนชั้นที่ 1 ประกอบด้วยผลรวมของทุนของธนาคารเงินสำรองที่เปิดเผยและหุ้นบุริมสิทธิที่ไม่สามารถไถ่ถอนได้และไม่สะสม อย่างไรก็ตามเงินกองทุนชั้นที่ 1 ไม่รวมหุ้นบุริมสิทธิทุกประเภทรวมถึงส่วนได้เสียที่ไม่มีอำนาจควบคุม เงินกองทุนชั้นที่ 1 รวมถึงหุ้นสามัญของ บริษัท กำไรสะสมและกำไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื่น
ตัวอย่างอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าธนาคาร ABC มีส่วนของผู้ถือหุ้น 3 ล้านดอลลาร์และมีกำไรสะสม 2 ล้านดอลลาร์ดังนั้นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของ บริษัท คือ 5 ล้านดอลลาร์ ธนาคาร ABC มีสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 50 ล้านดอลลาร์ ดังนั้นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 อยู่ที่ 10% (5 ล้านเหรียญสหรัฐ / 50 ล้านเหรียญสหรัฐ) และถือเป็นเงินทุนที่ดีเมื่อเทียบกับข้อกำหนดขั้นต่ำ
ในทางตรงกันข้ามธนาคาร DEF มีกำไรสะสม $ 600, 000 และส่วนของผู้ถือหุ้น 400, 000 ดอลลาร์ ดังนั้นเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของมันคือ $ 1 ล้าน ธนาคาร DEF มีสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 25 ล้านดอลลาร์ ดังนั้นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของธนาคาร DEF อยู่ที่ 4% (1 ล้านเหรียญสหรัฐ / 25 ล้านดอลลาร์สหรัฐ) ซึ่งต่ำกว่าทุนเนื่องจากอยู่ต่ำกว่าอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ขั้นต่ำภายใต้ Basel III
ธนาคาร GHI มีเงินกองทุนชั้นที่ 1 ที่ 5 ล้านดอลลาร์และสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงอยู่ที่ 83.33 ล้านดอลลาร์ ดังนั้นอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ของ GHI ของธนาคารคือ 6% (5 ล้านเหรียญสหรัฐ / 83.33 ล้านดอลลาร์) ซึ่งถือเป็นเงินทุนที่เพียงพอเพราะจะเท่ากับอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นที่ 1 ขั้นต่ำ
ความแตกต่างระหว่างอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 และอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1
อัตราส่วนเลเวอเรจระดับที่ 1 คือความสัมพันธ์ระหว่างเงินทุนหลักขององค์กรธนาคารและสินทรัพย์รวม อัตราส่วนเลเวอเรจระดับ 1 คำนวณโดยการหารทุนระดับที่ 1 โดยสินทรัพย์รวมของธนาคารเฉลี่ยและการเปิดเผยงบดุลบางอย่าง เช่นเดียวกับอัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 อัตราส่วนเงินกองทุนชั้นที่ 1 ถูกใช้เป็นเครื่องมือโดยเจ้าหน้าที่การเงินกลางเพื่อให้มั่นใจว่าเงินกองทุนของธนาคารมีความเพียงพอและเพื่อวางข้อ จำกัด ในระดับที่ บริษัท การเงินสามารถใช้ประโยชน์จากฐานเงินทุน แต่ไม่ได้ใช้ สินทรัพย์เสี่ยงในตัวหาร
