ภาษีเกี่ยวกับที่ดิน: ใครจ่าย? และเท่าไหร่

เมื่อใครบางคนเสียชีวิตทรัพย์สินของเขาหรือเธอและมรดกจากมันจะต้องเสียภาษีอย่างน้อยก็ในทางทฤษฎี ในความเป็นจริงอสังหาริมทรัพย์ส่วนใหญ่มีขนาดเล็กเกินไปที่จะเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางซึ่งในปี 2020 มีผลบังคับใช้เฉพาะในกรณีที่ทรัพย์สินของผู้เสียชีวิตมีมูลค่า $ 11.58 ล้านหรือมากกว่า และรัฐส่วนใหญ่ไม่มีภาษีอสังหาริมทรัพย์ซึ่งเรียกเก็บจากอสังหาริมทรัพย์เองหรือภาษีมรดกซึ่งประเมินจากผู้ที่ได้รับมรดกจากที่ดิน

อันที่จริงจำนวนเขตอำนาจศาลที่มีครัวเรือนดังกล่าวลดลงเนื่องจากฝ่ายค้านทางการเมืองเพิ่มขึ้นถึงสิ่งที่บางคนวิพากษ์วิจารณ์ว่าเป็น“ ภาษีการเสียชีวิต” ที่กล่าวกันว่ารัฐหนึ่งโหลและ District of Columbia ยังคงภาษีที่ดินต่อไป ภาษีมรดก แมริแลนด์รวบรวมทั้งสอง

เช่นเดียวกับภาษีที่ดินของรัฐบาลกลางภาษีของรัฐเหล่านี้จะถูกรวบรวมเกินเกณฑ์ที่แน่นอนเท่านั้น และแม้แต่ในหรือเหนือระดับเหล่านั้นความสัมพันธ์ของคุณกับผู้ถือครอง - ผู้ตาย - อาจช่วยคุณจากภาษีมรดกบางส่วนหรือทั้งหมด ยวดคู่สมรสและลูกหลานที่รอดชีวิตจากผู้เสียชีวิตหากไม่ค่อยได้รับการจัดเก็บภาษีนี้

มันค่อนข้างแปลกสำหรับที่ดินและมรดกที่ต้องเสียภาษีจริง ๆ ถึงกระนั้นการรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีต่างๆที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์เหล่านี้และผู้ที่ต้องจ่ายภาษีเหล่านั้นและเมื่อใด

ประเด็นที่สำคัญ

• ณ ปี 2020 อสังหาริมทรัพย์เพียงแห่งเดียวที่มีมูลค่า 11.58 ล้านดอลลาร์หรือมากกว่านั้นขึ้นอยู่กับภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางรัฐหลายสิบรัฐกำหนดภาษีที่ดินของตนเองและอีก 6 แห่งมีภาษีมรดกซึ่งทั้งสองอย่างนี้มีมูลค่าต่ำกว่าภาษีอสังหาริมทรัพย์ เฉพาะในมูลค่าของมรดกหรือมรดกที่เกินจำนวนเงินที่กำหนดเกณฑ์โดยทั่วไปแล้วคู่สมรสที่ได้รับการยกเว้นจะได้รับการยกเว้นภาษีเหล่านี้โดยไม่คำนึงถึงมูลค่าของมรดกหรือมรดก

ภาษีอสังหาริมทรัพย์

สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีภาษีเหล่านี้ทั้งในระดับรัฐบาลกลางและรัฐได้รับการประเมินมูลค่าตลาดยุติธรรมของอสังหาริมทรัพย์มากกว่าสิ่งที่ผู้เสียชีวิตได้ชำระเพื่อสินทรัพย์ ในขณะที่นั่นหมายถึงการแข็งค่าในทรัพย์สินของอสังหาริมทรัพย์ในช่วงเวลาหนึ่ง ๆ จะถูกเก็บภาษี แต่ก็ยังช่วยป้องกันไม่ให้ถูกเก็บภาษีในมูลค่าสูงสุดที่ลดลง ตัวอย่างเช่นหากบ้านถูกซื้อที่ 5 ล้านดอลลาร์ แต่มูลค่าตลาดปัจจุบันของมันอยู่ที่ 4 ล้านเหรียญจะใช้เงินจำนวนหลัง

สิ่งใดในคฤหาสน์ที่มอบให้แก่คู่สมรสที่รอดชีวิตจะไม่ถูกนับรวมในจำนวนทั้งหมดและไม่ต้องเสียภาษีที่ดิน สิทธิของคู่สมรสที่จะออกจากจำนวนใด ๆ ให้กับอีกคนหนึ่งเป็นที่รู้จักกันในชื่อการหักสมรสไม่ จำกัด อย่างไรก็ตามเมื่อคู่สมรสที่รอดชีวิตซึ่งได้รับมรดกตกที่ดินผู้ได้รับผลประโยชน์อาจต้องชำระภาษีอสังหาริมทรัพย์หากอสังหาริมทรัพย์นั้นเกินขีด จำกัด การยกเว้น การหักเงินอื่น ๆ รวมถึงการบริจาคเพื่อการกุศลหรือหนี้หรือค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่มาพร้อมกับอสังหาริมทรัพย์ยังไม่รวมอยู่ในการคำนวณขั้นสุดท้าย

40%

อัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ชั้นนำของรัฐบาลกลางในปี 2019

ภาษีที่ดินของรัฐบาลกลาง

ตั้งแต่ปี 2563 กรมสรรพากร (IRS) ต้องการที่ดินที่มีสินทรัพย์รวมและของกำนัลที่ต้องเสียภาษีก่อนเกิน 11.58 ล้านดอลลาร์เพื่อยื่นขอคืนภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางและจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง

ส่วนของอสังหาริมทรัพย์ที่อยู่เหนือระดับ 11.58 ล้านดอลลาร์จะถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีอสังหาริมทรัพย์ชั้นนำของสหพันธรัฐ 40% อย่างไรก็ตามในทางปฏิบัติส่วนลดต่างๆการหักเงินและช่องโหว่ทำให้นักบัญชีภาษีที่มีทักษะสามารถตัดอัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพให้ต่ำกว่าระดับนั้นได้ ในบรรดาเทคนิคเหล่านั้นคือการใช้ประโยชน์จากความยืดหยุ่นในช่วงวันที่ประเมินราคาของอสังหาริมทรัพย์เพื่อลดมูลค่าของอสังหาริมทรัพย์หรือต้นทุนพื้นฐาน

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐเรียกเก็บโดยรัฐที่ผู้ถือครองอาศัยอยู่ในเวลาที่เสียชีวิต ภาษีมรดกจะเรียกเก็บโดยรัฐที่ผู้สืบทอดมีชีวิตอยู่

ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐ

ต่อไปนี้คือเขตอำนาจศาลที่มีภาษีอสังหาริมทรัพย์โดยมีเกณฑ์ขั้นต่ำ 2019 ขั้นต่ำที่จะนำไปใช้แสดงในวงเล็บ คลิกที่ชื่อของรัฐสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมจากรัฐบาลของรัฐเกี่ยวกับภาษีอสังหาริมทรัพย์

• รัฐเวอร์มอนต์วอชิงตัน

สูงกว่าเกณฑ์ภาษีเหล่านั้นโดยทั่วไปจะประเมินแบบเลื่อนเช่นเดียวกับวงเล็บสำหรับภาษีเงินได้ โดยทั่วไปแล้วอัตราภาษีคือ 10% หรือมากกว่านั้นสำหรับจำนวนที่เกินเกณฑ์และเพิ่มขึ้นเป็นขั้นตอนปกติถึง 16% ภาษีต่ำที่สุดในคอนเนตทิคัตซึ่งเริ่มต้นที่ 10.00% และเพิ่มขึ้นเป็น 12% และสูงที่สุดในรัฐวอชิงตันซึ่งสูงที่สุดที่ 20%

20%

อัตราสูงสุดสำหรับภาษีมรดกที่เรียกเก็บโดยรัฐใด ๆ

ภาษีมรดกของรัฐ

ไม่มีภาษีมรดกของรัฐบาลกลาง แต่เลือกรัฐ (เช่นไอโอวา, เคนตักกี้, แมริแลนด์, เนเบรสกา, นิวเจอร์ซีย์และเพนซิลเวเนีย) ยังคงเก็บภาษีทรัพย์สินบางส่วนที่สืบทอดมาจากที่ดินของผู้เสียชีวิต ไม่ว่ามรดกของคุณจะถูกเก็บภาษีหรือไม่และขึ้นอยู่กับว่ามันขึ้นอยู่กับมูลค่าความสัมพันธ์ของคุณกับคนที่ล่วงลับไปแล้วและกฎและอัตราแลกเปลี่ยนที่คุณอาศัยอยู่

โดยทั่วไปแล้วการประกันชีวิตที่จ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุชื่อจะไม่ต้องเสียภาษีมรดกแม้ว่าการประกันชีวิตที่จ่ายให้แก่ผู้เสียชีวิตหรืออสังหาริมทรัพย์ของเขาหรือเธอนั้นจะต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์

เช่นเดียวกับภาษีที่ดินภาษีมรดกหากถึงกำหนดจะถูกนำไปใช้เฉพาะกับยอดรวมที่สูงกว่าการยกเว้น สูงกว่าเกณฑ์ดังกล่าวภาษีมักได้รับการประเมินตามแบบเลื่อน โดยทั่วไปราคาจะเริ่มต้นด้วยตัวเลขหลักเดียวและเพิ่มขึ้นเป็นระหว่าง 15% ถึง 18% ทั้งการยกเว้นที่คุณได้รับและอัตราที่คุณเรียกเก็บอาจแตกต่างกันไปตามความสัมพันธ์ของคุณกับผู้เสียชีวิต - มากไปกว่ามูลค่าของสินทรัพย์ที่คุณกำลังสืบทอด

ตามกฎแล้วยิ่งคุณมีความสัมพันธ์ใกล้ชิดกับผู้ถือครองมากเท่าไหร่คุณก็จะยิ่งจ่ายน้อยลงเท่านั้น คู่สมรสที่รอดชีวิตจะได้รับการยกเว้นภาษีมรดกในทั้งหกรัฐ คู่ค้าในประเทศได้รับการยกเว้นในรัฐนิวเจอร์ซีย์ ลูกหลานไม่ต้องเสียภาษีมรดกยกเว้นในเนบราสก้าและเพนซิลเวเนีย ภาษีมรดกได้รับการประเมินโดยรัฐที่ผู้สืบทอดมีชีวิตอยู่

นี่คือเขตอำนาจศาลที่มีภาษีมรดกโดยมีเกณฑ์ขั้นต่ำที่แสดงในวงเล็บ คลิกที่ชื่อของรัฐสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีมรดกจากหน่วยงานของรัฐ

• ไอโอวาเคนตักกี้แมริแลนด์เนเบรสกามลรัฐนิวเจอร์ซีย์

วางแผนตอนนี้สำหรับภาษีที่ดิน

ภาษีมรดกมีความซับซ้อนและเปลี่ยนแปลงบ่อยครั้ง ส่วนใหญ่ของเรามีส่วนร่วมกับพวกเขาในช่วงเวลาที่เครียดและไม่ว่างในชีวิตของเรา ก็ควรที่จะเตรียมตัวให้พร้อมสำหรับการหลีกเลี่ยงไม่ได้โดยทำการบ้านล่วงหน้า

ตรวจสอบการเปลี่ยนแปลงใด ๆ เกี่ยวกับกฎหมายที่มีผลกระทบต่อคุณโดยอาจตั้งค่าการแจ้งเตือนข่าวออนไลน์สำหรับรัฐที่เกี่ยวข้องกับคุณและคำว่า "ภาษีอสังหาริมทรัพย์" และ "ภาษีมรดก" เมื่อคุณโตขึ้นคุณสามารถช่วยเตรียมคนที่คุณรักให้เสียภาษีได้ อธิบายกฎหมายให้พวกเขาฟัง คุณอาจต้องการจัดสรรกองทุนเพื่อช่วยชดเชยภาระภาษีดังกล่าวเมื่อมาถึง พิจารณาด้วยพบกับทนายความ CPA หรือ CFP เพื่อเริ่มวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณและลดภาษีผู้รับผลประโยชน์ของคุณจะต้องจ่ายเมื่อพวกเขาได้รับมรดก