วิธีการเฉพาะหุ้นคืออะไร
วิธีการเฉพาะหุ้นเป็นวิธีสำหรับนักลงทุนรายบุคคลในการจัดการกำไรหรือขาดทุนของพวกเขาเมื่อขายบางส่วน แต่ไม่ทั้งหมดของหุ้นของหุ้น เป้าหมายของวิธีการเฉพาะหุ้นคือการลดภาระภาษีในปีที่กำหนดโดยแสดงให้เห็นว่ามีการสูญเสียจำนวนมากหรือกำไรน้อยที่สุดเท่าที่จะทำได้
ทำลายวิธีการเฉพาะหุ้น
วิธีการเฉพาะหุ้นสามารถลดขนาดของกำไรจากการลงทุนหรือเพิ่มขนาดของการสูญเสียเงินทุนสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเมื่อขายหุ้นของ บริษัท หรือกองทุน มันทำงานได้โดยเลือกที่จะขายหุ้นเฉพาะเมื่อลดตำแหน่งในหุ้น การขายหุ้นด้วยต้นทุนที่สูงที่สุดเช่นหุ้นที่นักลงทุนจ่ายมากที่สุดจะแสดงกำไรจากการลงทุนที่น้อยลงหรือการสูญเสียเงินทุนที่มากขึ้นไม่ว่าในกรณีใดก็ตามการลดภาระภาษีสำหรับปีที่กำหนด
วิธีการแชร์แบบเฉพาะจะทำงานได้ก็ต่อเมื่อตรงตามเงื่อนไข วิธีการนั้นกำหนดให้นักลงทุนซื้อหลักทรัพย์จำนวนมากในราคาที่ต่างกันและขายหุ้นของนักลงทุนเพียงบางส่วนในหุ้นและเก็บบันทึกค่าใช้จ่ายพื้นฐานของการซื้อหุ้นหรือกองทุน
ด้วยเงื่อนไขเหล่านี้ทั้งหมดนักลงทุนจะต้องให้ข้อมูลรายละเอียดกับนายหน้าที่จัดการบัญชีของนักลงทุนที่จะขายหุ้น มิฉะนั้นราคาเฉลี่ยที่จ่ายสำหรับหุ้นทั้งหมดของหุ้นเดียวกันจะเป็นพื้นฐานของต้นทุนและนักลงทุนจะจบลงด้วยภาระภาษีที่มากกว่าที่จำเป็น
สองตัวเลือกภายในวิธีการแชร์เฉพาะ
แม้ว่าโดยทั่วไปแล้วจะอยู่ในความสนใจของนักลงทุนในการเลือกหุ้นที่มีต้นทุนสูงที่สุดเพื่อขายในวิธีการเฉพาะหุ้น แต่ก็มีข้อยกเว้น หากมีการซื้อหุ้นที่มีต้นทุนสูงที่สุดในปีที่แล้วการเลือกที่จะขายในวิธีการเฉพาะหุ้นจะนับเป็นกำไรจากการลงทุนระยะสั้นซึ่งถูกเก็บภาษีในอัตราภาษีเงินได้ - ไม่ใช่อัตรากำไรขั้นต้นที่ต่ำกว่า ในกรณีเช่นนี้นักลงทุนจะเลือกหุ้นที่มีต้นทุนสูงที่สุดในบรรดาผู้ที่ซื้อเมื่อปีที่แล้วหรือมากกว่านั้น
อีกสถานการณ์ที่นักลงทุนจะเบี่ยงเบนจากกลยุทธ์ทั่วไปเกิดขึ้นหากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของนักลงทุนรวมถึงกำไรจากการลงทุนระยะยาวตกอยู่ภายใต้เกณฑ์ที่แน่นอน ในปีพ. ศ. 2561 จำนวน 38, 600 เหรียญสหรัฐสำหรับบุคคลธรรมดาและ 77, 200 ดอลลาร์สำหรับผู้ร่วมทุน ภายใต้เกณฑ์ดังกล่าวกำไรจากการลงทุนระยะยาวจะไม่มีภาษี ในกรณีนั้นนักลงทุนอาจเลือกที่จะระบุหุ้นที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเพื่อเพิ่มผลกำไรสูงสุดบนกระดาษและใช้ประโยชน์จากอัตราภาษี 0% สูงสุดให้เหลือหุ้นต้นทุนสูงที่สุดในพอร์ตเมื่อต้องการระบุ มีประโยชน์มากที่สุด
