SEC แบบฟอร์ม 11-K คืออะไร?
ก.ล.ต. แบบฟอร์ม 11-K เป็นรูปแบบของหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ที่ บริษัท การค้าสาธารณะจะต้องยื่นแบบรายปี แบบฟอร์มนี้มีข้อมูลเกี่ยวกับการซื้อหุ้นของพนักงานรวมถึงแผนการออมทรัพย์หรือแผนการที่คล้ายกันซึ่งมีผลประโยชน์ในหลักทรัพย์ใด ๆ ที่จดทะเบียนภายใต้กฎหมายหลักทรัพย์ปี 2476
นายจ้าง
เมื่อนายจ้างเสนอแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ให้กับพนักงานของพวกเขาตัวอย่างเช่นแผนการออมพนักงาน 401 (k) ของพนักงานที่มีองค์ประกอบกองทุนหุ้นของ บริษัท - พวกเขาทำหน้าที่เป็นผู้สนับสนุนแผนให้พนักงานมีทางเลือกในการบริจาคเงินของตนเองให้กับแผน รู้ว่าเงินของพวกเขาจะถูกใช้เพื่อซื้อหลักทรัพย์ บริษัท จะต้องลงทะเบียนหุ้นทั้งหมดที่มีอยู่ผ่านแผนผลงานที่กำหนดไว้ในแบบฟอร์ม S-8 นอกเหนือจากการยื่นแบบฟอร์ม 11-K เป็นประจำทุกปี
ข้อกำหนดสำหรับการรายงานประจำปีนี้มีรายละเอียดในพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ของปีพ. ศ. 2477 บริษัท ได้จัดทำรายงานประจำปีแบบฟอร์มพิเศษ 11-K และส่งให้สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (SEC) เมื่อสิ้นสุดรอบปีบัญชีของพวกเขา ข้างๆแบบฟอร์ม 10-K แบบฟอร์ม 10-K แสดงสรุปผลการดำเนินงานของ บริษัท สำหรับปี (มีรายละเอียดมากกว่ารายงานที่ส่งให้ผู้ถือหุ้นเป็นประจำทุกปี)
การรายงานกำหนดเวลา
การรายงานสำหรับแบบฟอร์ม 11-K จะต้องยื่นภายใน 90 วันหลังจากสิ้นปีงบประมาณของแผนยกเว้นแผนการที่อยู่ภายใต้พระราชบัญญัติการประกันรายได้เพื่อการเกษียณของพนักงานปี 1974 (ERISA) ซึ่งมีกำหนดเวลายื่น 180 วันหลังจากสิ้นปีงบประมาณของแผน
ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบฟอร์ม 11-K สำหรับแผนตัวเลือกหุ้นแผนหุ้นแบบ จำกัด หรือแผนจูงใจระยะยาวอื่น ๆ
ทำความเข้าใจกับแบบฟอร์ม ก.ล.ต. 11-K
แบบฟอร์ม 11-K ยังเรียกว่ารายงานประจำปีของการจัดซื้อหลักทรัพย์ของพนักงานการออมและแผนการที่คล้ายกันตามมาตรา 15 (ง) ของพระราชบัญญัติตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2477 พระราชบัญญัติตลาดหลักทรัพย์ พ.ศ. 2477 อนุญาตให้มีการสร้างหลักทรัพย์และ Exchange Commission (SEC) ซึ่งเป็นหน่วยงานกำกับดูแลของพระราชบัญญัติความปลอดภัยและการแลกเปลี่ยน (SEA) และกำหนดข้อกำหนดสำหรับตลาดและผู้เชี่ยวชาญทางการเงินเพื่อปกป้องการลงทุนสาธารณะ
บริษัท ที่ทำการซื้อขายในที่สาธารณะ
อันเป็นผลมาจากการกระทำนี้ บริษัท การค้าสาธารณะจะต้องเปิดเผยข้อมูลที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับธุรกิจและโครงสร้างองค์กรของพวกเขาต่อ ก.ล.ต. ข้อมูลที่จำเป็นในเอกสารที่ยื่นต่อ SEC นั้นมีไว้เพื่อให้มั่นใจว่านักลงทุนรวมถึงพนักงานของ บริษัท สามารถเข้าถึงข้อมูลที่ถูกต้องแม่นยำเกี่ยวกับการเงินของ บริษัท ผู้ออกหลักทรัพย์และรูปแบบธุรกิจของพวกเขาและสามารถใช้ข้อมูลนั้นเพื่อกำหนดว่า บริษัท. ข้อมูลในแบบฟอร์ม 11-K ยังช่วยให้นักลงทุนคาดการณ์ผลการดำเนินงานในอนาคตของ บริษัท และตัดสินใจว่าพวกเขาจะลงทุนใน บริษัท นั้นหรือไม่
แบบฟอร์ม 11-K กำหนดให้ บริษัท ต้องจัดทำงบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบสำหรับสองปีบัญชีที่ผ่านมางบกำไรขาดทุนที่ตรวจสอบแล้วและการเปลี่ยนแปลงในส่วนของแผนสำหรับแต่ละปีงบประมาณล่าสุดสามปีของแผน
