เมื่อผู้มั่งคั่งพูดคุยเกี่ยวกับการวางแผนภาษีพวกเขาทำอย่างเงียบ ๆ - มองไหล่ของพวกเขาราวกับว่าพวกเขาต้องการประหยัดเงินคือการโกงรัฐบาล กระนั้นความจริงก็คือกรมสรรพากรไม่มีอคติต่อผู้เสียภาษีใด ๆ โดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ที่ใช้ประโยชน์จากวิธีการทางกฎหมายของการลดหย่อนภาษี
Net Worth Tracker ของ Investopedia
น่าเสียดายที่คนรวยมีการแบ่งภาษีที่ใช้กันมากที่สุดจะค่อย ๆ เลิกเนื่องจากระดับรายได้สูง นั่นไม่ได้หมายความว่าไม่มีโอกาสในการวางแผนภาษีทางกฎหมายสำหรับคนร่ำรวย ด้วยความรู้เล็ก ๆ น้อย ๆ ความคิดสร้างสรรค์และความคิดล่วงหน้าผู้คนในระดับภาษีที่สูงขึ้นสามารถประหยัดภาษีได้มากกว่าคนอเมริกันโดยเฉลี่ยที่ได้รับในแต่ละปี
กลยุทธ์ทางกฎหมายในการหารายได้เพื่อการจ้างงาน
ในหนังสือเปิดหูเปิดตาของเขา "The Millionaire Next Door" (1996), Thomas Stanley เปิดเผยว่าในเวลานั้นเศรษฐีสองในสามในสหรัฐอเมริกาเป็นเจ้าของกิจการส่วนตัวหรือเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก ผู้คนจำนวนมากทำงานให้กับ บริษัท ภายนอกและดำเนินธุรกิจบ้านขนาดเล็กทางด้านข้าง สำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กนั้นมีโอกาสในการวางแผนภาษีจำนวนมากที่ไม่อยู่ภายใต้ข้อ จำกัด รายได้มาตรฐาน
บางทีโอกาสในการลดภาษีที่ยิ่งใหญ่ที่สุดอย่างหนึ่งคือการใช้แผนเกษียณอายุของธุรกิจขนาดเล็ก ภายใต้กฎหมายปัจจุบันกรมสรรพากรมักจะไม่รวมเงินสนับสนุนแผนเหล่านี้ในผลกำไรของเจ้าของธุรกิจหรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระ หากผู้เสียภาษีที่ร่ำรวยสามารถชะลอการใช้จ่ายมากเกินไปจนกว่าจะเกษียณการเก็บภาษีจากกองทุนเหล่านั้นสามารถหลีกเลี่ยงได้
รายได้ที่กำบังโดยการใช้ประโยชน์สูงสุดจากการดูแลสุขภาพของธุรกิจขนาดเล็กและแผนผลประโยชน์ของพนักงานเป็นอีกทางเลือกหนึ่ง โดยการตั้งค่าบัญชีออมทรัพย์สุขภาพการเตรียมการชดเชยสุขภาพและแผนมาตรา 125 ค่าใช้จ่ายที่จะได้รับเกินกว่าเกณฑ์การหักเงินสำหรับผู้เสียภาษีแต่ละรายสามารถจ่ายเป็นแบบ pretax ผ่านทางธุรกิจ
เคล็ดลับในการหารายได้ตามกฎหมายอีกประการหนึ่งคือการวางลูกหลานในบัญชีเงินเดือนของธุรกิจ การทำเช่นนี้มีสองประโยชน์หลัก: FICA และภาษีการว่างงานของรัฐบาลกลางอาจไม่จำเป็นต้องจ่ายถ้าเด็กเป็นผู้เยาว์และเด็กอาจมีส่วนช่วยให้ไออาร์เอออกจากรายได้ที่ได้รับ ใช้คู่สมรสรวบรวมผลลัพธ์ที่คล้ายกัน เนื่องจากมีขีด จำกัด รายปีเกี่ยวกับจำนวนเงินของ FICA ที่บุคคลต้องจ่ายเงินคู่สมรสคนหนึ่งจึงสามารถชดเชยได้สูงกว่าขีด จำกัด อย่างมาก การทำเช่นนั้นอาจหมายถึงว่าคู่สมรสคนหนึ่งจ่ายเงินน้อยลงในระบบประกันสังคม แต่ก็ให้โอกาสสองสามในการลงทุนเป็นการส่วนตัวแทนการใส่ไว้ในมือของระบบประกันสังคม (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมดูการ หักค่าจ้างเงินเดือน )
กลยุทธ์เพื่อการปกป้องรายได้จากการลงทุน
Roth IRA เป็นหนึ่งในโอกาสในการวางแผนภาษีที่ยิ่งใหญ่ที่สุดในรอบหลายทศวรรษ น่าเศร้าที่นักลงทุนที่ร่ำรวยจำนวนมากไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้เพราะรายได้รวมที่ปรับแล้วนั้นสูงเกินไป นักลงทุนเหล่านี้สามารถพิจารณาการระดมทุนแบบดั้งเดิม IRA ที่ไม่สามารถหักได้ ในขณะที่ IRA เหล่านี้ไม่มีการหักเงินล่วงหน้าหรือถอนแบบปลอดภาษีรายได้ยังสามารถสะสมตามเกณฑ์ภาษีรอการตัดบัญชีในระยะยาว (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้ให้ดู ที่การรอตัดบัญชีของ IRA ที่ต้องเสียภาษี FICA หรือไม่ )
เทคนิคการลดหย่อนภาษีอีกวิธีหนึ่งคือ "การจับคู่ล็อตภาษี" เทคนิคนี้ช่วยให้นักลงทุนสามารถระบุว่าหุ้นของหุ้นหรือกองทุนรวมใดที่เขาหรือเธอขายเมื่อเทียบกับวิธีการ IRS เริ่มต้นของการเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) การจับคู่ล็อตภาษีสามารถประหยัดได้มากเมื่อมีการขายหุ้นของหุ้นที่มีกำไรน้อยหรือขายได้แทนที่จะขายหุ้นจากการลงทุนระยะยาวที่แสดงกำไรเป็นกอบเป็นกำ
นักลงทุนที่มั่งคั่งพร้อมเด็กมีโอกาสเพิ่มเติมในการปกป้องรายได้จากการลงทุนและผลประโยชน์จากกรมสรรพากร หนึ่งในของขวัญที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในการโอนชุดไปยังบัญชีผู้เยาว์ (UTMA) ได้หลุดออกจากไฟแก็ซนับตั้งแต่เปิดตัวแผน 529 แผน ในขณะที่บัญชีเหล่านี้อาจไม่ใช่ยานพาหนะการออมของวิทยาลัยที่ดีที่สุดอีกต่อไปพวกเขาให้โอกาสพิเศษ ผู้ปกครองที่เป็นเจ้าของหุ้นที่ได้รับความนิยมอย่างสูงสามารถ "ของขวัญ" หุ้นให้กับเด็กได้ให้เด็กขายมันแล้วรายงานส่วนของผลกำไรที่วงเล็บภาษีที่ลดลงอย่างมากของเด็ก (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมอ่าน การเลือกประเภทที่เหมาะสมของแผน 529 )
ผู้ปกครองที่ร่ำรวยและปู่ย่าตายายมีโอกาสพิเศษที่จะใช้มาตรา 529 วางแผนที่จะย้ายเงินออกจากที่ดินของพวกเขาและป้องกันการเติบโตของจำนวนมากจากภาษีรายได้ในอนาคตถ้าใช้สำหรับค่าใช้จ่ายวิทยาลัยของสมาชิกในครอบครัวใด ๆ ภายใต้ประมวลรัษฎากรภายในผู้บริจาคสามารถมอบของขวัญได้ไม่เกินห้าเท่าของวงเงินการยกเว้นของขวัญประจำปีในบัญชี 529 สำหรับเด็กตราบใดที่ของขวัญหลาย ๆ อย่างให้แก่บุคคลเดียวกันนั้นไม่ได้รับในห้าปีถัดไป ด้วยวงเล็บภาษีอสังหาริมทรัพย์ชั้นนำเกินกว่า 50% นี้สามารถเท่ากับการประหยัดภาษีอสังหาริมทรัพย์มากกว่า $ 25, 000 สำหรับทุก ๆ $ 50, 000 ของขวัญ
สุดท้าย แต่ไม่ท้ายสุดนักลงทุนผู้มั่งคั่งที่มีแนวการกุศลควรหลีกเลี่ยงการบริจาคเงินสดให้ได้มากที่สุด IRS อนุญาตให้นักลงทุนบริจาคหลักทรัพย์ที่ได้รับการชื่นชมอย่างมากให้กับองค์กรที่ไม่แสวงหาผลกำไรและทำการตัดจำหน่ายเต็มจำนวน สิ่งนี้จะช่วยให้นักลงทุนมีปัญหาในการขายสินทรัพย์ด้วยตนเองจ่ายภาษีจากกำไรและให้การบริจาคเล็กน้อยเพื่อการกุศล ในระยะสั้นบริจาคหุ้นและเก็บเงินสด (หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมอ่านการ หักเงินบริจาคของคุณ )
กลยุทธ์ที่น่าสงสัยที่ควรหลีกเลี่ยง
ดังกล่าวก่อนหน้านี้ IRS ไม่มีปัญหากับนักลงทุนที่ร่ำรวยหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีมากที่สุดเท่าที่กฎหมายอนุญาต ยังไม่มีบทความเกี่ยวกับกลยุทธ์การวางแผนภาษีที่สมบูรณ์จะเสร็จสมบูรณ์โดยไม่มีการเตือนเกี่ยวกับวิธีปฏิบัติที่สามารถลงจอดในน้ำร้อน แม้ว่าคุณอาจได้ยินผู้คนโม้เกี่ยวกับกลยุทธ์เหล่านี้ในงานปาร์ตี้ค็อกเทล แต่ได้รับการเตือนล่วงหน้า - พวกเขาสามารถนำไปสู่ค่าปรับและเวลาคุกได้
กลยุทธ์ภาษีที่ไม่เหมาะสมที่ได้รับความนิยมมากที่สุดที่ได้รับการดำเนินคดีกับ IRS อย่างหนักคือการลงทุนในสินทรัพย์นอกชายฝั่ง ในขณะที่มันอาจฟังดูดีมากที่จะมีบัญชีธนาคารของสวิสหรือเคย์แมนเกาะบัญชีเหล่านี้ผิดกฎหมายเมื่อใช้เพื่อหลีกเลี่ยงภาษีรายได้ของสหรัฐ นอกจากนี้กฎระเบียบหลังโพสต์ -9/11 มีข้อ จำกัด ที่เข้มงวดเกี่ยวกับจำนวนเงินที่สามารถโอนไปต่างประเทศและเพื่อวัตถุประสงค์อะไร หากมีคนแนะนำให้คุณใช้ความไว้วางใจอย่างใดอย่างหนึ่งเหล่านี้คุณจะต้องการรับความเห็นที่สองและสามจากผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีอิสระ (สำหรับการอ่านเพิ่มเติมให้ดู ข้อดีข้อเสียของการลงทุนนอกชายฝั่ง )
กรมสรรพากรยังขมวดคิ้วกับนักลงทุนที่ร่ำรวยทำธุรกรรม "ที่ไม่ใช่แขนยาว" เพื่อหลีกเลี่ยงการเก็บภาษี กล่าวโดยย่อการทำธุรกรรมทั้งหมดระหว่างผู้ที่เกี่ยวข้องควรทำราวกับว่าพวกเขาทำระหว่างคนแปลกหน้าอย่างสมบูรณ์ ตัวอย่างเช่นผู้ปกครองที่ขายอสังหาริมทรัพย์ให้กับลูกของพวกเขาครึ่งหนึ่งของมูลค่าตลาด (เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเมื่อได้รับ) จะไม่ทำแบบนี้กับคนแปลกหน้าอย่างสมบูรณ์ กลยุทธ์ด้านภาษีที่ร่ำรวยที่ไม่ได้ทำในรูปแบบความยาวของแขนจะขึ้นอยู่กับการดำเนินการของ IRS
สุดท้ายนี้การเป็นหุ้นส่วน จำกัด ของครอบครัว (FLP) ได้กลายเป็นวิธียอดนิยมในการพยายามโอนสินทรัพย์ไปยังคนรุ่นต่อไปโดยผู้ปกครองทั้งสองยังคงควบคุมสินทรัพย์และหลีกเลี่ยงกฎภาษีของขวัญ ในขณะที่มีหลายกรณีที่ความร่วมมือดังกล่าวสามารถจัดโครงสร้างอย่างเหมาะสมพวกเขาถูกทารุณกรรมมากพอที่จะรวบรวมการตรวจสอบอย่างหนักจาก IRS การใช้ FLP จะทำให้คุณและกลยุทธ์ภาษีอื่น ๆ ทั้งหมดของคุณภายใต้กล้องจุลทรรศน์ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับ FLP โปรดอ่าน ปกป้องทรัพย์สินส่วนตัวของคุณ )
บรรทัดล่าง
มีข่าวลือว่าวอร์เรนบัฟเฟตต์เป็นหนึ่งในคนที่รวยที่สุดในโลกจ่ายภาษีน้อยกว่าเลขาฯ ของเขา ไม่ว่าจะเป็นจริงหรือไม่ก็ตามมันไม่ได้อยู่นอกขอบเขตของความเป็นไปได้สำหรับคนที่ทำเงินหลายแสนดอลลาร์เพื่อจ่ายใกล้เคียงกับจำนวนภาษีเดียวกันกับคนที่ได้รับเพียงเศษเสี้ยวของสิ่งนั้น เคล็ดลับคือการไตร่ตรองและวางกลยุทธ์เกี่ยวกับการใช้กลยุทธ์การวางแผนภาษีที่ร่ำรวยทางกฎหมายล่วงหน้าก่อนกำหนดเวลายื่นภาษีของคุณ การทำเช่นนั้นจะทำให้มั่นใจได้ว่าคุณและสมาชิกในครอบครัวของคุณไม่ใช่ IRS เป็นผู้รับผลประโยชน์สูงสุดจากการทำงานหนักของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้โปรดดูที่ เคล็ดลับภาษีสิ้นปีการออมเงิน )
