เป็นเวลานานการแปลง IRA ดั้งเดิมของคุณเป็นรุ่น Roth เป็นข้อเสนอที่ค่อนข้างมีความเสี่ยงต่ำ หากคุณเปลี่ยนใจในภายหลังคุณสามารถกลับหลักสูตรได้เสมอ
ที่จบลงด้วยการเรียกเก็บเงินภาษีประธานาธิบดีทรัมป์ลงนามในเดือนธันวาคม 2017 กฎหมายยกเลิกตัวเลือกในการ“ เปลี่ยนสภาพ” การแปลง Roth กลับเป็นแบบดั้งเดิม SEP หรือ SIMRLE IRA เริ่มต้นในปีภาษีปี 2018 มันทำแบบเดียวกันกับกองทุน Roth IRA สะสมจากบัญชี 401 (k) และ 403 (b) มีหน้าต่างสั้น ๆ จนถึงวันที่ 15 ตุลาคม 2018 ซึ่งคุณสามารถยกเลิกการแปลง Roth ของปี 2017 ได้ ไม่ต้องพูดเลยเส้นตายได้ผ่านไปแล้ว
ประเด็นที่สำคัญ
- หากคุณแปลงเป็น Roth ในปี 2560 คุณพลาดอัตราภาษีที่ต่ำลง มันสายเกินไปที่จะกลับรายการการแปลงนั้นอย่างไรก็ตามถ้าคุณมี IRA แบบดั้งเดิมหรือ 401 (k) อัตราที่ต่ำที่สุดในอดีตของวันนี้คุณควรพิจารณาเปลี่ยนมาใช้ Roth เป็นอัตราใหม่จะมีผลจนถึงปี 2025
ในทางกลับกันเรามีอัตราภาษีที่ต่ำในอดีตตอนนี้ ดังนั้นการแปลง IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k) เป็น Roth และทำให้มันมีความสมเหตุสมผลมากกว่าเดิม ยกเว้นว่าคุณกำลังนับอัตราภาษีที่ต่ำกว่าอัตรา 10% ถึง 37% ที่ถูกล็อคตั้งแต่บัดนี้จนถึง 2025
ผลกระทบของการเปลี่ยนแปลงอัตราภาษี
ด้วย IRA แบบดั้งเดิมนักรักษามีส่วนร่วมในการก่อนหักภาษีและจ่ายอัตราภาษีรายได้สามัญเมื่อพวกเขาถอนเงินในการเกษียณอายุ บัญชี Roth มีประโยชน์เหมือนกัน แต่กลับกัน ตอนนี้คุณต้องจ่ายภาษีสามัญเพื่อทำการถอนเงินแบบปลอดภาษีตามถนน
$ 18, 000
การประหยัดสำหรับการแปลง Roth มูลค่า 200, 000 ดอลลาร์ในอัตราภาษีในปัจจุบันเมื่อเทียบกับอัตราก่อนหน้านี้ (สมมติว่าเป็นคู่ที่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษี 100, 000 ดอลลาร์)
การเปลี่ยนมาใช้ Roth เป็นวิธีที่เหมาะสมที่สุดถ้าจ่ายลุงแซมตอนนี้ส่งผลให้ภาระภาษีโดยรวมลดลง
ยกตัวอย่างเช่นคู่สมรสที่เปลี่ยนบัญชี IRA แบบดั้งเดิมมูลค่า 200, 000 ดอลลาร์ซึ่งประกอบด้วยเงินก่อนหักภาษีทั้งหมดมาเป็น Roth ในปี 2560 เราสมมติว่าพวกเขามีรายได้ที่ต้องเสียภาษีอีก 100, 000 ดอลลาร์
ภายใต้กฎหมายภาษีก่อนหน้านี้บัญชี $ 200, 000 ของพวกเขาจะต้องเสียภาษีในอัตรา 33% (ทุกสิ่งที่คุณจัดประเภทใหม่ในฐานะ Roth จะถูกบวกเข้ากับรายได้รวมที่ได้รับการปรับของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี) การแปลงเพียงอย่างเดียวจะส่งผลให้มีการจ่ายเงิน $ 66, 000 ให้กับลุงแซม
รูปที่ 1 พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงานลดอัตราภาษีส่วนเพิ่มสำหรับบุคคล กรมสรรพากรได้ยืนยันว่าอัตราต่อไปนี้จะยังคงมีผลบังคับใช้สำหรับปีภาษีปี 2019 (อัตราใหม่นี้จะหมดอายุในปี 2568)
การไม่ทราบว่าการเปลี่ยนใจเลื่อมใสก่อนวันที่ 15 ตุลาคมอาจเป็นการเคลื่อนไหวที่ฉลาด หากทั้งคู่ลดการแปลง Roth ในปีพ. ศ. 2561 ในอัตราที่ต่ำกว่าในปัจจุบันพวกเขาสามารถประหยัดเงินจำนวนมากได้โดยสมมติว่ายอดเงินในบัญชีของพวกเขายังคงไม่เปลี่ยนแปลง
$ 300, 000 ของพวกเขาในรายได้ที่ต้องเสียภาษี (รวมถึง 200, 000 ดอลลาร์จากการแปลง) จะทำให้พวกเขาอยู่ในกรอบภาษีที่ผ่อนปรนมากขึ้น 24% ทันใดนั้นการแปลงของพวกเขามีค่าใช้จ่ายเพียง $ 48, 000 - ประหยัดได้ $ 18, 000
ด้วยโทเค็นเดียวกันคู่ในวงเล็บเดียวกันในปี 2019 หรือ 2020 จะสามารถแปลง IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k) และจ่ายสำหรับการแปลงในอัตราที่ต่ำกว่าในปัจจุบัน
เพื่อรอหรือไม่รอ
โปรดทราบว่าการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเพิ่งผ่านเข้าสู่กฎหมายคาดว่าจะมีผลบังคับใช้จนถึงปี 2568 สภาคองเกรสอาจยืดหรือลดกฎหมายภาษีที่แตกต่างออกไปมาก มันเป็นไปไม่ได้ที่จะทำนาย
สิ่งหนึ่งที่แน่นอนคืออัตราภาษีของวันนี้ค่อนข้างต่ำ และสมมติว่าคุณให้เงินอย่างต่อเนื่องและเงินของคุณยังคงทำเงินบัญชีของคุณจะเติบโต ทุกปีจะเป็นการยากที่จะชำระภาษีรายได้ที่มาพร้อมกับการแปลง Roth
แต่แหล่งท่องเที่ยวที่สำคัญที่สุดของ Roth คือคุณไม่ควรค้างเงินในบัญชีอีกต่อไป เมื่อคุณเริ่มนำเงินออกมาน่าจะเป็นหลังจากที่คุณเกษียณคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับเงินต้นหรือรายได้เพิ่มเติม
ซึ่งแตกต่างจาก IRA ดั้งเดิมหรือ 401 (k) ซึ่งคุณต้องจ่ายภาษีเงินได้ทั้งเงินต้นและรายได้เมื่อคุณถอนเงิน
โปรดทราบว่าคุณไม่จำเป็นต้องแปลงเงินของคุณทั้งหมดในครั้งเดียว คุณสามารถ จำกัด จำนวนภาษีของคุณได้โดยการกระจายกระบวนการออกไปหลายปีและแปลงเพียงพอที่จะอยู่ในวงเล็บปัจจุบันของคุณ
