แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียน (RRSP) คืออะไร?
แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียน (RRSP) เป็นเงินออมเพื่อการเกษียณอายุและยานพาหนะการลงทุนสำหรับพนักงานและผู้ประกอบอาชีพอิสระในแคนาดา เงินก่อนหักภาษีจะถูกวางใน RRSP และปลอดภาษีจนกว่าจะถอนออกซึ่งจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่น้อยที่สุด แผนการออมเพื่อการเกษียณที่สมัครสมาชิกมีคุณสมบัติหลายอย่างเหมือนกันกับแผน 401 (k) ในสหรัฐอเมริกา แต่ยังมีความแตกต่างที่สำคัญบางอย่าง
การเติบโตของ RRSP นั้นพิจารณาจากเนื้อหา การมีเงินใน RRSP ไม่ใช่การรับประกันว่าคุณจะเกษียณอย่างสบาย ๆ อย่างไรก็ตามเป็นการรับประกันว่าการลงทุนจะรวมกันโดยไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่เงินยังไม่ถูกถอนออก
การทำความเข้าใจแผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่ลงทะเบียน (RRSP)
แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่สมัครสมาชิกถูกสร้างขึ้นในปี 2500 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของแคนาดา พวกเขาลงทะเบียนกับรัฐบาลแคนาดาและดูแลโดย Canada Revenue Agency (CRA) ซึ่งกำหนดกฎเกณฑ์เกี่ยวกับข้อ จำกัด การบริจาคประจำปีระยะเวลาการบริจาคและสินทรัพย์ที่ได้รับอนุญาต
RRSPs มีข้อได้เปรียบทางภาษีหลักสองประการ ขั้นแรกผู้บริจาคอาจหักเงินสมทบกับรายได้ของพวกเขา ตัวอย่างเช่นหากอัตราภาษีของผู้มีส่วนร่วมคือ 40% ทุก ๆ $ 100 ที่เขาหรือเธอลงทุนใน RRSP จะช่วยให้บุคคลนั้นมีภาษี $ 40 ขึ้นอยู่กับขีด จำกัด การบริจาคของเขาหรือเธอ ประการที่สองการเติบโตของการลงทุน RRSP นั้นได้ถูกเก็บภาษีไว้ ซึ่งแตกต่างจากการลงทุนที่ไม่ใช่ RRSP ผลตอบแทนจะได้รับการยกเว้นจากภาษีกำไร - ภาษีเงินปันผลหรือภาษีเงินได้ ซึ่งหมายความว่าการลงทุนภายใต้ RRSPs ประกอบกันในอัตราก่อนหักภาษี
ผู้มีส่วนร่วมใน RRSP จะชะลอการจ่ายภาษีจนกว่าจะเกษียณเมื่ออัตราภาษีส่วนเพิ่มของพวกเขาจะต่ำกว่าในช่วงปีที่ทำงาน รัฐบาลแคนาดาได้ให้การเลื่อนภาษีนี้แก่ชาวแคนาดาเพื่อส่งเสริมการออมเพื่อการเกษียณซึ่งจะช่วยให้ประชากรพึ่งพาน้อยลงในแผนบำนาญของแคนาดาเพื่อชดเชยการเกษียณอายุ
มีประเภทของ RRSP จำนวนหนึ่ง แต่โดยทั่วไปแล้วจะมีการตั้งค่าโดยบุคคลที่เกี่ยวข้องหนึ่งหรือสองคน (โดยทั่วไปคือบุคคลหรือคู่สมรส)
- RRSP ส่วนบุคคลที่ตั้งขึ้นโดยบุคคลเดียวที่เป็นทั้งเจ้าของบัญชีและผู้มีส่วนร่วม Spousal RRSP ให้ประโยชน์สำหรับคู่สมรสคนเดียวและยังได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับคู่สมรสทั้งสอง ผู้มีรายได้สูง (ผู้สนับสนุนพิธีวิวาห์) อาจมีส่วนร่วมในพิธีวิวาห์ RRSP ในชื่อของคู่สมรส (เจ้าของบัญชี) เนื่องจากรายได้หลังเกษียณแบ่งเท่า ๆ กันคู่สมรสแต่ละคนสามารถได้รับประโยชน์จากอัตราภาษีที่ต่ำกว่าส่วนกลุ่ม RRSP ถูกจัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างสำหรับพนักงานและได้รับเงินทุนจากการหักเงินเดือนเช่นแผนการ 401 (k) ในสหรัฐอเมริกา โดยผู้จัดการการลงทุนและช่วยให้ผู้ได้รับประโยชน์จากการประหยัดภาษีได้ทันที Pooled RRSP ที่สร้างขึ้นในปี 2011 เป็นตัวเลือกที่สร้างขึ้นสำหรับพนักงานธุรกิจขนาดเล็กและนายจ้างรวมถึงผู้ประกอบอาชีพอิสระ
สินทรัพย์ที่ได้รับอนุมัติ
อนุญาตให้ใช้บัญชีการลงทุนและการลงทุนหลายประเภทใน RRSP พวกเขารวมถึง:
- กองทุนรวมกองทุนแลกเปลี่ยนที่มีการซื้อขายคุณภาพบัญชีเงินฝากสินเชื่อที่อยู่อาศัยรับความน่าเชื่อถือใบรับรองการลงทุนที่รับประกันสกุลเงินต่างประเทศ
ผลงานและการถอน
ขีด จำกัด ผลงาน RRSP สำหรับปี 2562 คือ 18% ของรายได้ที่บุคคลแต่ละคนได้รายงานเกี่ยวกับการคืนภาษีในปี 2561 ของพวกเขาสูงถึง 26, 500 ดอลลาร์ ตามที่สำนักงานสรรพากรแคนาดาระบุว่าตัวเลขดังกล่าวเพิ่มขึ้นเป็น 27, 230 ดอลลาร์ในปี 2563 มีความเป็นไปได้ที่จะมีส่วนร่วมมากขึ้น แต่เงินจำนวนมากกว่า $ 2, 000 จะถูกลงโทษ
เจ้าของบัญชี RRSP สามารถถอนเงินหรือลงทุนได้ทุกเวลา จำนวนรวมใด ๆ ที่รวมอยู่ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีที่ถอน - ยกเว้นเงินที่ใช้เพื่อซื้อหรือสร้างบ้านหรือเพื่อการศึกษา (มีเงื่อนไขบางประการ)
กองทุนรายได้เพื่อการเกษียณอายุที่จดทะเบียน (RRIF)
ในปีที่ผู้ถือ RRSP มีอายุ 71 ปียอดดุล RRSP จะต้องถูกชำระบัญชีหรือเปลี่ยนเป็นกองทุนรายได้เพื่อการเกษียณอายุที่จดทะเบียน (RRIF) หรือเป็นเงินรายปี เป็นกองทุนเพื่อการเกษียณอายุคล้ายกับสัญญาเงินรายปีที่จ่ายรายได้ให้แก่ผู้รับผลประโยชน์หรือผู้รับผลประโยชน์จำนวนหนึ่ง
เงินที่ถอนออกจาก RRSP ผ่านการจ่ายเงินบัญชี RRIF จะถูกหักภาษีในอัตราภาษีส่วนเพิ่มของเจ้าของบัญชี หากเจ้าของบัญชีมีการบันทึก $ 300, 000 สำหรับการเกษียณอายุและมีอายุ 65 ปี RRIF จะจ่ายประมาณ $ 1, 000 ต่อเดือน หาก $ 1, 000 นี้เป็นแหล่งรายได้เพียงอย่างเดียวเจ้าของบัญชีจะถูกหักภาษีในอัตราเล็กน้อยที่ 15% โดยเหลือประมาณ $ 850 ทุกเดือน เจ้าของบัญชีอาจได้รับแผนการเงินบำนาญของแคนาดารายเดือน
แผนการออมเพื่อการเกษียณอายุที่สมัครสมาชิก: 401 (k) ส่วนต่าง
- US RRSP สามารถตั้งค่าผ่านสถาบันการเงิน 401 (k) s ถูกตั้งค่าโดยนายจ้างข้อ จำกัด การบริจาคอาร์เอสพีพีอาจถูกยกยอดไปการบริจาคอาร์เอสพีอาจมาจากการหักเงินเดือนหรือเงินสมทบเงินสด (ซึ่งอาจนำไปสู่การคืนภาษี) 401 (k) s ได้รับเงินทุนด้วยการหักเงินเดือน (c) s401 มีบทลงโทษการถอนต้น (แม้ว่าจะมีข้อยกเว้น); RRSP ไม่ทำเช่นนั้น
