เงินงวดที่มีคุณสมบัติคืออะไร
Annuity ที่มีคุณสมบัติใกล้เคียงกับ Annuity อื่น ๆ ยกเว้นว่าได้รับการอนุมัติจาก IRS สำหรับใช้ภายในแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองหรือ IRA ค่างวดเหล่านี้สามารถแก้ไขดัชนีหรือแปรผันตามวัตถุประสงค์การลงทุนของผู้สนับสนุนแผน ผลงานที่ทำลงในเงินรายปีที่มีคุณสมบัติสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ตามแนวทางของ ERISA เว้นแต่ว่าแผนหรือเงินรายปีจะมีคุณสมบัติ Roth
Annuity ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมทำงานอย่างไร
ค่างวดจะไม่หักลดหย่อนภาษีในและของตัวเอง; พวกเขาจะต้องอยู่ในแผนรับรองหรือ IRA เพื่อรับสถานะนี้ ค่างวดมีคุณสมบัติสามารถเป็นยานพาหนะเพียงอย่างเดียวในแผนหรือบัญชีหรือพวกเขาสามารถเป็นหนึ่งในตัวเลือกอื่น ๆ ที่มีให้เช่นกัน ในหลาย ๆ กรณีรอบปีที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นสัญญาผันแปรและเป็นยานพาหนะเพียงชนิดเดียวที่เสนอภายในแผนโดยมีบัญชีย่อยที่แปรผันเป็นตัวเลือกที่พร้อมใช้งานสำหรับผู้เข้าร่วมวางแผน
ประเภทของค่างวด
ผลิตภัณฑ์ที่มีค่างวดและไม่ผ่านการรับรองเหมือนกัน อย่างไรก็ตามกฎสำหรับค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรองนั้นแตกต่างกันซึ่งครอบคลุมอยู่ในสิ่งพิมพ์ IRS 575 หนึ่งการหมุนคือเมื่อเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองบางส่วนหรือทั้งหมดยอมจำนน ในอัตรารายได้ปกติ เมื่อถอนรายได้ทั้งหมดแล้วเงินที่เหลืออยู่ - การลงทุนดั้งเดิม - สามารถนำออกได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
หากการชำระเงินภายใต้แผนที่ไม่ผ่านการรับรองจะดำเนินการในรูปแบบของการชำระเงินเป็นงวดส่วนหนึ่งของการชำระเงินแต่ละครั้งจะถือเป็นผลตอบแทนของการลงทุนเริ่มแรกที่ไม่มีการชำระภาษี ส่วนหนึ่งของการจ่ายเงินจะถือเป็นรายได้และเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ เปอร์เซ็นต์ที่แน่นอนของรายได้และเงินต้นนั้นขึ้นอยู่กับประเภทของการจ่ายเงินและอายุของผู้รับผลประโยชน์
ค่างวดสามารถจัดโครงสร้างโดยทั่วไปเป็นค่าคงที่หรือตัวแปร ค่างวดคงที่ให้การชำระเงินตามงวดปกติแก่ผู้ชำระเงิน ค่างวดผันแปรช่วยให้เจ้าของได้รับกระแสเงินสดมากขึ้นในอนาคตหากการลงทุนภายในกองทุนเงินปีทำได้ดีและการจ่ายเงินน้อยลงหากการลงทุนไม่ดี สิ่งนี้ช่วยให้กระแสเงินสดมีเสถียรภาพน้อยกว่าเงินรายปีคงที่ แต่ช่วยให้ผู้ใช้เงินปีได้รับประโยชน์จากผลตอบแทนที่แข็งแกร่งจากการลงทุนของกองทุน
มีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ อีกมากมายรวมถึงค่าธรรมเนียมการขายค่าคอมมิชชั่นและความยาวของเงินงวด ไม่ว่าเงินรายปีจะมีคุณสมบัติหรือไม่การถอนก่อนอายุ 59 ½จะถูกปรับ 10% เนื่องจากเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรองจะถูกซื้อด้วยดอลลาร์หลังหักภาษีรายได้เท่านั้นจึงจะถูกปรับ
